Нарушение валютного контроля, подача СПД не в срок

Доброго времени суток. ООО осуществляет с 2016 года ВЭД — импорт товаров.

Первая поставка товаров летом 2016 г. прошла без проблем, мы вовремя сделали справку о подтверждающих документах (СПД).

Дело в том, что на мой взгляд есть уважительная причина, почему мы не создали СПД в срок. 21.12.2016 умер генеральный директор и единственный учредитель ООО. Процесс утверждения доверительного управляющего затянулся из-за органов опеки.

Новый гендир был утвержден только 23.03.2017 г.

Имеет ли смысл заранее уведомить об этом ФНС (Росфиннадзор?) ? Изменит ли этот факт решение по взысканию с ООО штрафа, учитывая еще и то, что ООО до этого законопослушно и всегда в срок предоставляла все документы и оплачивала налоги? 30 Марта 2017, 09:07, вопрос №1590465 Тимур, г.

Владивосток 600 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) получен гонорар 30% 9,8 Рейтинг Правовед.ru 18412 ответов 7187 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации

1. эксперт
2. 9,8рейтинг

Имеет ли смысл заранее уведомить об этом ФНС (Росфиннадзор?)? Изменит ли этот факт решение по взысканию с ООО штрафа, учитывая еще и то, что ООО до этого законопослушно и всегда в срок предоставляла все документы и оплачивала налоги?ТимурТимур, добрый день! Пока в отношении ООО не возбуждено дело об административном правонарушении писать какие то оправдания смысла особого нет.

Когда и если возбудят в отношении ООО дело по КоАП уведомят о составлении протокола о вызове на рассмотрение — вот тогда в объяснениях данные обстоятельства с представлением подтверждающих документов и можно будет приложить. Пока не возбуждено дело и ответственности в виде штрафа не может быть а срок привлечения к ответственности имеет ограничения согласно ст.

4.5. правда в вашем случае это два года с момента совершения правонарушения 30 Марта 2017, 09:24 1 0 7,8 Рейтинг Правовед.ru 6744 ответа 2867 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации

1. 7,8рейтинг

Уважаемый Тимур! Здравствуйте! Так, Росфиннадзора уже нет, часть его полномочий (бюджетный контроль) перешла в органы казначейства (УФК по субъектам), часть (валютный контроль) в ФНС России.

То есть, если и ждать угрозы привлечения по ст.15.25 КоАП РФ, то от ФНС России. Далее, согласно п.2.3 Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И (ред.

от 30.11.2015) «О порядке представления резидентами и нерезидентами

Инструкция по валютному контролю: как работать c иностранцами и не нарушить закон

Виктория Кравченко Если вы российская компания, а покупатели вашего продукта – иностранные компании, то вам придется познакомиться с таким понятием, как валютный контроль. Наталья Тихоненко, исполнительный директор сервиса финансовых и юридических услуг Qood, рассказывает, как не нарушить закон в этом случае.

Помимо рублевого расчетного счета, вы должны открыть в банке и валютный (расчетный) счет для своего ИП или ООО.

Валютный счет можно открыть в том же банке, в котором у вас открыт рублевый, или в любом другом.

Но во втором случае вам придется предоставлять множество бумаг — все учредительные документы, свидетельства о государственной регистрации и постановке на учет в налоговой, выписку из ЕГРЮЛ и так далее. Одновременно для транзакций открывается и еще один – транзитный валютный счет, куда изначально поступает валюта.

С этого счета вы должны перевести валюту на валютный расчетный счет либо осуществить ее продажу. Банки, в которых можно открыть валютный счет, осуществляющие валютный контроль, имеют соответствующие тарифы на расчетно-кассовое обслуживание (РКО), поэтому стоит сравнить условия нескольких для выбора оптимально удобного. В среднем комиссия банка за операции, в которых он выступает как агент валютного контроля, составляет 0,15% от суммы поступления.

Ищите тот банк, где все документы можно предоставить в электронном виде, без посещения отделения. Также необходимо выяснить режим операционного дня банка (временные ограничения по отправке переводов в валюте), потому что он может отличаться от режима для рублевых платежей. Обычно в случае поступления средств на транзитный валютный счет банк оповещает клиента не позднее следующего рабочего дня, следующего за датой зачисления на счет иностранной валюты.

Это может быть и СМС-информирование, и сообщение в личном кабинете интернет-банка. Это важно, так как установлены строгие сроки идентификации поступившей валюты.

Важно, чтобы у вас не был превышен лимит в размере 50 тыс долларов суммарно по одному контракту. Даже если изначально контракт заключен на меньшую сумму, то контролировать этот лимит необходимо, для того, чтобы вовремя оформить паспорт сделки, иначе вы нарушите валютное законодательство и заплатите огромные штрафы.

Если сумма контракта превышает 50 тыс долларов, то обязательно нужно оформить в банке паспорт сделки.

Для этого необходимо предоставить в банк заполненную форму этого документа и контракт.

Также по согласованию с валютным контролем могут понадобиться и другие документы.

Деньги на ранзитном счете какой штраф если более 15дней

В течение какого времени нужно перевести валюту с транзитного счета на расчетный Какой пакет документов необходим для подтверждения зачисленной суммы?

Для списания средств с транзитного валютного счета в уполномоченный банк одновременно представляется полный пакет документов, а именно:

• распоряжение на списание денежных средств, заполненное по установленной форме конкретного банка;
• справка о валютных операциях, где отражена информация по зачислению;
• документы, являющиеся основанием для получения иностранной валюты (договор, счета, спецификации, приложения, акты выполненных работ либо любые другие документы, на основании которых поступила иностранная валюта).

После того, как банк получит полный пакет документов и проверит его, он, не позднее следующего рабочего дня, исполняет распоряжение организации. КоАП 1.Являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи. либо ст. Кроме того, чтобы избежать затягивания в передаче документов по контракту, можно прописать в контракте условие о том, что возможен обмен документами посредством факсимильной связи, электронной почты и так далее.

Что делать, если не уложился в 15 дней? Если по каким-то причинам, например, из-за задержки оформления документов, вы не можете вовремя идентифицировать поступившие денежные средства, лучше вернуть ошибочно зачисленные денежные средства отправителю.

Если же деньги не приходят вовремя из-за границы, можно расторгнуть договор с иностранной компанией и представить в банк документы о расторжении сделки. Штрафы – повод заранее «подстелить соломки»: работая с компанией-нерезидентом, пропишите в документах даты и срок оплаты, предоставления первичных документов, а также пени/штрафы за несвоевременную оплату или оказание услуг.

Важно Для идентификации надо предоставить в банк: 1.Справку о валютных операциях (СВО) по установленной форме.

2.Заявку на продажу (перевод) с транзитного валютного счета по форме, установленной банком.

Транзитный валютный счет: назначение, особенности, требования Обосновывающий документ (контракт, инвойс, иного документа, на основании которого осуществлена валютная операция) – если не предоставлялся в валютный контроль банка ранее, в том числе при оформлении ПС.

4. ПС (при необходимости и если он не оформлен заранее).

Оказывается за это наказывают. Валютный контроль

19.10.2016 Вопрос задаёт руководитель Корпоративный онлайн университет Александр Мякота (А.М.) Отвечает Михаил Шавернев (М.Ш.) А.М.

Михаил, расскажите нашим слушателям, какие есть подводные камни, связанные с валютным контролем при экспортных сделках.

С чем вам приходилось сталкиваться?

М.Ш. Около двух лет назад столкнулись с необычной ситуацией, которую надо охарактеризовать именно так, что оказывается, за это наказывают.

Мы знаем, что кодексом административных правонарушений статьёй 15.25 установлена ответственность за то, что в страну не вернётся эквивалент денежный в случае вывоза товара, либо наступит ответственность, если вы отправили деньги за рубеж, но не получили эквивалент в виде товарной партии, равный стоимости ранее отправленных денег. За это происходит достаточно серьёзная ответственность.

Штраф кратен либо стоимости товара, либо кратен сумме денежных средств, отправленных за рубеж, по которым товар не поступил.

Достаточно внушительный штраф.

Вы начинаете вести переговорный процесс, переписываться, срок наступает, эквивалент не возвращён, в течение нескольких недель вы ведёте переписку, и, в конце концов, достигаете соглашения о том, что срок поступления эквивалента можно подлить, допустим, на полгода. И получив это дополнительное соглашение, т.е.

приняв меры к возврату путём продления, вы чувствуете себя совершенно спокойно, и не видите никакой опасности. Однако, Финансовый бюджетный надзор в Краснодарском крае и Арбитражный суд Северо-Кавказкого округа, т.е.

кассационная инстанция, пришли к выводу – такая практика служебная сложилась, что в том случае, если вы продлите срок поступления валютной выручки после того, как наступит дата, установленная вами раньше для возврата выручки или поступления товара, то данное дополнительное соглашение, продляющее срок поступления валютной выручки, они не распространяются на действие судов на имевшиеся между вами соглашения, и вас привлекают к ответственности за невозврат валютной выручки. Ответственность достаточно серьёзная. Штрафы достигают несколько миллионов рублей, в зависимости от стоимости товара.

Казалось бы, между участниками сделки есть договорённость, что один ждёт поступления выручки дольше, чем раньше, ничьи интересы участников сделки не затрагиваются, вы об этом договаривались, и не так страшно, что в своё время срок этот был нарушен.

Однако за это всё же к ответственности у нас привлекают. Поэтому, если у вас подходит срок, установленный вашим же договором, и в этот срок должны вернуться либо деньги за вывезенный товар, либо должен поступить товар, если вы оплатили

Валютный контроль и штрафы: чем грозит нарушение сроков сдачи документов и просрочка оплаты за товар

В статье рассмотрим, какие предусмотрены штрафы за нарушение валютного контроля.

Разберемся, какие санкции ждут юридических лиц за непредоставление справки о подтверждающих документах, паспорта сделки, а также за просрочку оплаты.

Мы подготовили для вас таблицу штрафов и изменения в законе. Правонарушения в области валютного контроля можно разделить на несколько направлений:

• Несоблюдение сроков предоставления отчетности (справок).
• Несоблюдение сроков зачисления валюты на счет. Предприниматель будет вынужден заплатить штраф даже в том случае, если его иностранный партнер не оплатит в срок выставленные ему счета.
• Предоставление ложных данных, неверное заполнение документов.
• Невыполнение обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентами.

Ответственность за нарушения порядка валютных операций бывает:

1. Уголовная (вплоть до лишения свободы).
2. Гражданско-правовая (аннулирование сделки).
3. Административная (штрафные санкции).

Кто штрафует за нарушение валютного контроля? Ведущими государственными органами, проводящими наблюдение за операциями между российскими и иностранными банками, являются Центробанк, ФТС и ФНС.

Санкции, как правило, накладывает именно налоговая, ФТС может оштрафовать за нарушения во время таможенных операций. Главные штрафы за нарушение валютного контроля в 2017 году мы собрали в таблице.

Указанные в ней суммы относятся к юридическим лицам. Нарушение Статья законодательства (КоАП РФ) Штрафные санкции Неполучение резидентом оплаты за продажу товара, оказание услуг иностранному партнеру (согласно договору), а также невозврат средств за товары, не ввезенные в Российскую Федерацию. п. 4-5 3/4 — 1 сумма контракта Несоблюдение сроков оформления и переоформления паспорта сделки п.

6 40 — 50 тыс. руб. Непредоставление в срок справок (корректирующих справок) о валютных операциях, о подтверждающих документах 5 — 50 тыс. руб. Отказ в предоставлении документов по запросу банка 40 — 50 тыс.

руб. Повторное (в течение года) нарушение процедуры или сроков предоставления документов 400 — 600 тыс. руб. Непредоставление документов об изменениях, связанных со счетами в иностранных банках п. 2.1 800 тыс. — 1 млн руб. Предоставление сведений об открытии, закрытии иностранных счетов позже срока п.

2 50 — 100 тыс. руб. Нарушение порядка ведения валютных расчетов п. 1 3/4 — 1 сумма незаконной операции Также прочитайте: Штрафы за просрочку и другие взыскания за несоблюдение правил валютных операций указаны в статье 15.25 КоАП РФ.

Исходя из ее содержания, штрафы юридическим лицам могут быть оформлены за несоблюдение сроков предоставления , за их неверное хранение или оформление.

Особую роль играет несвоевременное предоставление:

1. Отчетности о движении валюты.
2. .
3. Непредоставление прочих подтверждающих документов и информации о подлинности сделки.
4. Сведений об изменениях, касающихся заграничных счетов резидентов РФ.

Нарушение сроков оплаты за товар и сроков поставки тоже может обернуться штрафом.

Нарушение сроков отчетности по валютным операциям

Добрый день! Нашей компанией нарушались сроки предоставления справок по валютным операциям (п.9.2.2 и п.

И правильно ли я понимаю, что налоговая вправе проверить весь период 2-х летней давности и выставить штрафы за каждое нарушение?

С проверкой и ответственностью столкнулись в первый раз и по своей неграмотности не знали о таких штрафах. Работаем с представительством иностранной компании на территории России и услуги оказываем представительству на территории России. Как такового экспорта и импорта у нас нет, оплату получаем в рублях.

Суммы сделок маленькие по сравнению со штрафами.

Можно ли минимизировать сумму штрафов?

Спасибо! Ирина 27 Июня 2023, 00:13, вопрос №2036665 Ирина, г.

Москва 600 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) получен гонорар 60% 10,0 Рейтинг Правовед.ru 5589 ответов 2667 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Краснодар Бесплатная оценка вашей ситуации

1. 10,0рейтинг

Ирина, здравствуйте! В данном случае, мы ведем речь о нарушение установленных сроков представления формучета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов болеечем на тридцать дней, что влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот рублей до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

. Что является повторным нарушением?

4.6 КоАП РФ лицо, которому назначено административное наказание за совершение административного правонарушения, считается подвергнутым данному наказанию со дня вступления в законную силу постановления о назначении административного наказания до истечения одного года со дня окончания исполнения данного постановления. Т.е. лицо подвергнутое в течение года за одно и тоже нарушение.

И правильно ли я понимаю, что налоговая вправе проверить весь период 2-х летней давности и выставить штрафы за каждое нарушение? Да, вправе, но в пределах срока давности.

ВЭД: документы валютного контроля для банка

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 3 июля 2015 г.Е.О. Калинченко, экономист-бухгалтер Банковский валютный контроль — неотъемлемая часть внешнеэкономической деятельности. Если вы заключили, например, внешнеторговый контракт с иностранной организацией, подписали с нерезидентом договор на оказание услуг, аренды (лизинга), то вам не избежать общения с банком в рамках валютного контроля.

Но вот насколько оно будет тесным, зависит от целого ряда факторов.

Эта статья поможет вам разобраться, какие документы и в какие сроки нужно будет подать в банк в отношении контракта с нерезидентом. Нерезиденты для целей валютного контроля — это, в частности (далее — Закон № 173-ФЗ):

1. граждане России, которые в иностранном государстве не менее 1 года:
2. филиалы (постоянные представительства) этих организаций, находящиеся на территории России;
3. физические лица, не являющиеся гражданами нашей страны (за исключением постоянно проживающих у нас иностранных граждан (лиц без гражданства), имеющих вид на жительство);
4. организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами нашей страны;

1. постоянно проживают;
2. временно пребывают на основании как минимум годовой рабочей или учебной визы (их совокупности с общим сроком действия не менее 1 года).

Как только вы заключили контракт с нерезидентом, первое, что вам нужно сделать в рамках банковского валютного контроля, — определить, надо оформлять паспорт сделки или нет. Если сумма вашего контракта с нерезидентом равна в эквиваленте 50 тыс.

долл. США по курсу, установленному ЦБ РФ на дату заключения контракта, или превышает эту величину, вам необходимо оформить паспорт сделки в уполномоченном банке, через который будут проходить расчеты по контракту, (далее — Инструкция № 138-И).

А в ситуации, когда все расчеты пойдут через счета в зарубежных банках, оформлять паспорт сделки вам придется в территориальном отделении Центробанка по вашему юридическому адресу.

Забегая вперед, скажем, что в последующем туда же необходимо будет подавать и справки валютного контроля.

Если же расчеты лишь частично пойдут через зарубежные счета, то паспорт сделки нужно открывать в уполномоченном банке и отчитываться перед ним же, .

Подробнее об оформлении, переоформлении и закрытии паспортов сделок написано: Случается, что на дату заключения контракта паспорт сделки не требуется, поскольку сумма обязательств меньше 50 тыс. долл. США в эквиваленте. Однако в дальнейшем обязательства увеличиваются (их общая сумма становится равна 50 тыс. долл. в эквиваленте или больше).

И вам уже нужно оформить паспорт сделки. Сделать это необходимо не позднее даты, когда сумма обязательств по контракту превысит указанную выше сумму. Поэтому если вы предполагаете такое развитие событий, то можете подать в банк документы, необходимые для оформления паспорта сделки, заранее.

Какая ответственность за незаконные валютные операции?

> > 04 сентября 2017 Незаконные валютные операции, совершаемые как физическими, так и юридическими лицами, при их обнаружении приводят к наложению санкций. К нарушителям применяют штрафы или даже лишение свободы. При этом при несоблюдении валютного законодательства юридическими лицами к ответственности привлекают также их должностных лиц.

В числе незаконных валютных операций могут быть следующие действия:

1. проведение валютных операций в иностранной валюте не через счета, открытые в уполномоченных банках, или минуя заграничные счета, в случаях, не предусмотренных федеральным валютным законодательством;
2. приобретение или продажа иностранной валюты или чеков с номиналом в иностранной валюте без участия уполномоченных банков;
3. проведение не предусмотренных валютным законодательством операций при участии средств, зачисленных на заграничные счета.

О том, какие валютные операции бывают, узнайте из статьи .

Кроме того, к валютным нарушениям относят:

1. несдача отчетности (либо нарушение сроков ее сдачи) о проведении валютных операций;
2. непредставление и представление с нарушением сроков сведений об открытии/закрытии заграничных счетов резидентов, которые занимаются предпринимательством;
3. несвоевременный возврат на территорию России средств, полученных от нерезидента за несовершенную в РФ сделку.
4. несвоевременное зачисление резидентами средств на счета в уполномоченных банках от операций, совершенных с нерезидентами;

Подробнее о мерах против нарушений в сфере валютного законодательства читайте в статье . Назначаемые за нарушение валютного законодательства штрафы указаны в ст.

15.25 КоАП РФ. Обычно штрафы для физических лиц на порядок меньше, чем установленные для нарушителей — юридических лиц. Кроме того, вместе с наложением на юридическое лицо штрафа за совершение незаконной валютной операции санкции применяют и к виновным в совершении правонарушений должностным лицам такой организации. Минимальный размер штрафа для нарушителей — физических лиц составляет 1 000 руб.

Для юридических лиц эта сумма весомее: минимальный размер штрафа равен 50 000 руб.

Довольно распространенным является наложение штрафа в сумме от ¾ до 1 размера такой операции. За нарушение сроков зачисления средств в рамках валютного законодательства нарушителей ждут санкции не в фиксированной сумме, как за совершение незаконных валютных операций, а в размере 1/150 от ставки рефинансирования Центробанка. Какие документы представляют для валютного контроля, читайте .

Еще более серьезная ответственность за проведение незаконных валютных операций установлена ст.

193, 193.1 УК РФ — от крупных штрафов до лишения свободы.

Под уголовную ответственность, согласно ст. 193, попадает невозврат из-за рубежа денег в иностранной валюте. Невозвращенными деньгами считаются суммы, которые должны были быть по контракту зачислены в уполномоченном банке резиденту, но так и не дошедшие до соответствующих расчетных счетов.

Банковский валютный контроль: нарушения и санкции

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 3 июля 2015 г.Е.О. Калинченко, экономист-бухгалтер Какие документы и в какие сроки должны подавать в банк резиденты, заключившие контракт с нерезидентом, мы уже разобрались.

Теперь на повестке дня вопрос, что грозит резиденту, если он, скажем, несвоевременно оформит паспорт сделки или несвоевременно отчитается за совершенную валютную операцию.

Штраф за поданные с опозданием «валютные» справки и документы взыскивает Росфиннадзор; ; , , . Сведения о нарушениях он получает от Центрального банка, который, в свою очередь, информируют уполномоченные банки. Для наглядности приведем размеры штрафов в таблице.

Нарушение валютного законодательства Размер штрафа для организации для руководителя (предпринимателя) Нарушения:

1. правил оформления паспортов сделок, например неоформление или несвоевременное оформление паспорта сделки, невнесение необходимых изменений
2. порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, например их непредставление;
3. порядка представления форм учета по валютным операциям (то есть справок по валютным операциям и справок о подтверждающих документах), например указание в справке неверных сведений;

В первый раз 40 000—50 000 руб.

4000—5000 руб. Повторно до истечения года со дня исполнения постановления о назначении штрафа за аналогичное нарушение, 120 000—150 000 руб. 12 000—15 000 руб. Нарушение сроков представления:

1. подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций
2. справки по валютным операциям и справки о подтверждающих документах;

Не более чем на 10 рабочих дней;

1. 5000—15 000 руб.
2. предупреждение;

1. 500—1000 руб.
2. предупреждение;

Более чем на 10, но не более чем на 30 рабочих дней; 20 000—30 000 руб. 2000—3000 руб. Более чем на 30 рабочих дней; 40 000—50 000 руб.

4000—5000 руб. Если Росфиннадзор вас оштрафовал, вы можете попробовать обжаловать постановление в суде или добиться хотя бы минимального размера санкции. СПОСОБ 1. Заявите в суде о малозначительности нарушения. То есть о том, что нарушение, с учетом размера вреда и тяжести наступивших последствий, не представляет существенной угрозы охраняемым общественным правоотношениям; .

К сожалению, никаких четких критериев малозначительности нет. В каждом конкретном случае суд признает (или не признает) нарушение малозначительным, оценивая конкретные обстоятельства его совершения. И даже в двух схожих ситуациях решения суда могут оказаться прямо противоположными.

Но если вам повезет, то суд отменит штраф.

Приведем несколько примеров. Как правило, шансы на признание нарушения малозначительным существенны, если нарушение связано с техническими ошибками в заполнении справок о валютных операциях, о подтверждающих документах. Например, указан не тот код операции.

Или, скажем, по контракту с отсрочкой платежа в справке не указана

Изменены размеры штрафов за валютные нарушения

С чем связаны изменения в законодательстве Федеральным законом от 16 ноября 2011 г.

№ 311-ФЗ были изменены размеры штрафов за валютные нарушения.

Соответствующие поправки внесены в статью 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, регламентирующую ответственность за нарушения валютного законодательства. И действуют они с 28 ноября 2011 года. А Федеральным законом от 6 декабря 2011 г.

№ 409-ФЗ были устранены разночтения формулировок части 5 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях и статьи 15 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Напомним, что в этих статьях прописана ответственность за несвоевременный возврат в Россию денег, уплаченных нерезиденту за товары (работы, услуги), которые не были поставлены (выполнены, оказаны). Итак, какие формы учета и отчетности по валютным операциям приходится представлять турфирмам в уполномоченные банки при внешнеторговых операциях. Это: 1) справка о валютных операциях (предоставляется при списании иностранной валюты со счета российской организации либо в течение 15 дней с момента зачисления инвалюты); 2) справка о поступлении рублей (представляется в течение 15 дней, следующих за месяцем, в котором от нерезидента поступили денежные средства); 3) справка о подтверждающих документах (представляется в течение 15 дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами ввозимых на таможенную территорию РФ или вывозимых с нее товаров, либо в течение 15 дней, исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом декларации, либо в течение 15 дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз товара с таможенной территории РФ или ввоз товара на таможенную территорию РФ без подачи декларации).

Теперь штраф за опоздание с подачей этих бумаг зависит от того, сколько дней составила просрочка. Важным нововведением является то, что за нарушение представления форм учета и отчетности в пределах 10 дней предусматривается возможность установления такого вида административного наказания, как предупреждение. Тем не менее даже такая незначительная просрочка допускает наложение штрафа на должностных лиц в размере от 500 до 1000 руб., на юридических лиц – от 5000 до 15 000 руб.

При нарушении (опоздании со сдачей отчетности) на срок от 11 до 30 дней предусматривается штраф для должностных лиц в размере от 2000 до 3000 руб., для юридических лиц – от 20 000 до 30 000 руб.

При просрочке свыше 30 дней предполагается наложение максимального штрафа.

Он составляет: для должностных лиц – от 4000 до 5000 руб., для юридических лиц – от 40 000 до 50 000 руб. Таким образом, роста штрафов не произошло, его максимальная величина (4000–5000 или 40 000–50 000 руб.) осталась на прежнем уровне.

Именно столько составлял размер штрафа раньше, но его сумма не зависела от длительности правонарушения. Теперь при допущении валютного правонарушения на незначительный

Таблица нарушений валютного законодательства.

Статья 15.25. КоАП РФ (ред.от 03.08 2023)

Таблица нарушений валютного законодательства Статья 15.25. КоАП РФ (ред.от 03.08 2023) (скачать таблицу в формате jpg) !!! Если вы не нашли ответ на свой вопрос, пришлите его нам, а мы постараемся ответить максимально быстро.

(Форма для вашего вопроса) Возможно будет интересно: Исчисление срока нарушения.

Срок исковой давности. Нарушение Административное наказание Часть 1 Осуществление незаконных валютных операций · купля-продажа иностранной валюты и чеков минуя банки; · осуществление валютных операций (расчетов) минуя счета в банках; · осуществление валютных операций (расчетов) через счета в зарубежных банках, не предусмотренных валютным законодательством РФ. Наложение штрафа · на граждан, ИП и юридических лиц в размере от 75% до 100% суммы незаконной валютной операции; · на должностных лиц – от 20.000 до 30.000 руб.

Часть 2 Нарушение · установленного срока и (или) · установленной формы подачи уведомления в ФНС РФ: · об открытии (закрытии) счета (вклада) в зарубежном банке или · об изменении реквизитов счета (вклада) в зарубежном банке Наложение штрафа · на граждан в размере от 1.000 до 1.500 руб.; · на должностных лиц – от 5.000 до 10.000 руб.; · на юридических лиц –от 50.000 до 100.000 руб.

Часть 2.1 Непредставление в ФНС РФ уведомления · об открытии (закрытии) счета в зарубежном банке или · об изменении реквизитов счета в зарубежном банке Наложение штрафа · на граждан в размере от 4.000 до 5.000 руб.; · на должностных лиц –от 40.000 до 50.000 руб.; · на юридических лиц –от 800.000 до 1.000.000 руб. Часть 4 Неполучение резидентом в срок, предусмотренный внешнеторговым договором (контрактом, договором займа), на свои банковские счета в РФ (или на счета финансового агента (фактора)-резидента) иностранной валюты или валюты Российской Федерации, за товары, работы, услуги, информацию, результаты интеллектуальной деятельности, втом числе исключительные права на них и т.д. переданные нерезиденту Примечание: Часть 4 статьи 15.25 КоАП РФ не применяется к договорам займа, заключенным до 14.04.2018, кроме договоров, существенные условия которых изменены после указанной даты.

Наложение штрафа · на ИП и юридических лиц в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от 75% до 100% суммы денежных средств, не зачисленных на счета в банках. · на должностных лиц – от 20.000 до 30.000 руб.

Часть 4.1 Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои счета в банках РФ, и (или) на счета в зарубежных банках, по внешнеторговым контрактам (по которым оформляется ПС) рублевой части (доли) выручки – размер которой определяется Правительством РФ.