Какая финансовая отчетность у ип

Какая финансовая отчетность у ип

Финансы для руководителя. Практический курс. Курс повышения квалификации.


Эффективность работы компании зависит от управленческих решений. И это требует от лиц, принимающих решения, т.е.

руководителей подразделений (компаний), умения анализировать финансовую информацию в бухгалтерских и управленческих отчетах, планировать ресурсы, денежные потоки, контролировать выполнение бюджетных показателей, мотивировать сотрудников на их выполнение. Данный семинар специально подготовлен для руководителей, не имеющих специальной финансовой и бухгалтерской подготовки. Участники разберутся с методиками составления и использования бюджетов для решения управленческих задач, тонкостями управления денежными потоками, финансового обеспечения бизнеса и инвестиционных проектов.

Используя предложенные методики, на основе анализа реальной финансовой отчетности, руководитель в рамках бизнес-игр, разбора кейсов и практикумов сможет самостоятельно выделить сильные и слабые стороны, определить рентабельности и эффективность деятельности предприятия, а также спланировать финансы, производственный процесс, маркетинг будущих периодов.

В программу включены практические занятия: бизнес – игры

«Необходимый элемент для управления финансами бизнеса»

и «Управления финансами бизнеса»; кейсы «Расчет необходимых заемных средств для увеличения прибыли и капитала» и «Построение системы мотивации, которая сама приведет к реализации финансовой цели»; а также практикум «Три сценария составления бюджета». Семинар ориентирован на руководителей компаний, руководителей филиалов, директоров по производству, руководителей подразделений / отделов, собственников компаний. _____________________________________

  1. Восемь этапов финансового развития компании.

Нужна ли стратегия и финансовое планирование.

Быстрая диагностика и решение финансовых проблем на каждом этапе.

Финансовое планирование: создание желаемого будущего шаг за шагом.

Результативность бизнеса с точки зрения собственника. Как измеряется финансовый успех: 4 ключевые цифры. Бизнес – игра:

«Необходимый элемент для управления финансами бизнеса»

.

  1. Системный подход к управлению финансами.

Бюджетирование для руководителя: что следует требовать от финансистов компании. Цикл Деминга (PDCA). Финансирование бизнеса: заемные или собственные средства.

Зачем предприятию брать деньги в долг.

Практикум: Три сценария составления бюджета

  1. Стратегии оптимизации прибыли.

Как не допустить снижение прибыли. Чистый оборот денежных средств и чистая прибыль: основные отличия.

Что делать, когда прибыль есть, а денег нет. Правила управления денежными средствами.

Кейс: Расчет необходимых заемных средств для увеличения прибыли и капитала

  1. Как достичь планируемых показателей.

Что в кризис остается неизменным, а что важно подкорректировать.

Управление финансами при помощи KPI. Оценка эффективности финансистов и расчет вознаграждения.

Финансовая модель поведения руководителя. Кейс: Построение системы

Какую отчетность должен сдавать ИП (индивидуальный предприниматель)?

Вы здесь Для успешного осуществления предпринимательской деятельности необходимо точно знать, как сдавать отчетность ИП. Ежегодно каждый предприниматель, даже тот, который работает по упрощенной системе налогообложения и является единственным работником своего предприятия, должен сдавать все необходимые отчеты в государственные службы.

При этом некоторые отчеты необходимо подавать ежеквартально, а за непредставление сведений предусмотрены серьезные штрафы. Давайте попробуем разобраться, какую отчетность должен сдавать ИП.

Сразу оговоримся, что на сегодняшний день существует много организаций, берущих на себя сопровождение деятельности предпринимателей. То есть за определенную плату вам не только расскажут, как отчитываться ИП, но и помогут с оформлением полного пакета документов.

Налоговые отчеты, разумеется, зависят от выбранной системы налогообложения. Так, например, предприниматели, находящиеся на едином налоге на вмененный доход (ЕНВД) или на упрощенной системе налогообложения (УСН) подают только общую налоговую декларацию, в то время как предприниматель, находящийся на общей системе налогообложения (ОСН) должен подать также декларацию по НДС, декларацию на доходы физических лиц и отчитаться о превышении полученных доходов (если таковое имеется). Это не считая земельных и сельскохозяйственных налогов, а также сведений в Пенсионный и Страховой фонды и статистических данных.

На основании федерального закона от 6 декабря 2011 года №402-ФЗ бухгалтерский учет должны вести абсолютно все субъекты экономической деятельности, в том числе и индивидуальные предприниматели. В то же время в этом же законе указано, если предприниматель ведет учет доходов и расходов (или только одного из этих параметров) или отчитывается по другим объектам налогообложения, он вправе не вести бухгалтерский учет.
Соответственно, бухгалтерская отчетность ИП, на какой бы системе налогообложения не находился индивидуальный предприниматель, может не сдаваться. Несмотря на то, что выше мы указали, что индивидуальный предприниматель не ведет бухгалтерский учет, он все же должен фиксировать результаты своей предпринимательской деятельности по упрощенной схеме.

Согласно Национальному стандарту финансовой отчетности №1 предприниматели должны вести учет своей предпринимательской деятельности (хозяйственных операций и событий) в книге учета доходов для индивидуальных предпринимателей (можно разделить на книгу учета доходов и книгу учета хозяйственных операций), а также в различных ведомостях.

Этот документ может вестись как в электронном, так и в бумажном виде (электронная книга впоследствии распечатывается, прошнуровывается и нумеруется так же, как и бумажная), при этом должна быть обеспечена невозможность исправления сведений в электронном виде. Любые исправления в книге учета доходов должны быть пояснены (а еще лучше не допускать их вовсе) и заверены датой подписью руководителя предприятия (а при наличии у предприятия печати – также и печатью).

Какую бухгалтерскую отчётность должны предоставлять индивидуальные предприниматели в 2019 году?

Вопрос — это первое с чем сталкивается абсолютно каждый предприниматель.

Состав и сроки подачи отчетности, естественно зависят от той системы налогообложения, которую выбрал предприниматель. Как вести отчетность на каждой из систем мы и рассмотрим в данной статье.СодержаниеПри регистрации ИП по умолчанию у предпринимателя действует общая система налогообложение (далее ОСНО).

Однако следует сразу отметить, что очень мало предпринимателей остаются на ОСНО. Во многом это связано с расхожим мнением, о том, что отчетность на ОСНО намного сложнее и больше по объему чем, например, на «упрощенке».

Далее рассмотрим, так ли это на самом деле.Первое, что нужно знать — это то, что существует прямая зависимость между количеством отчетов и наличием сотрудников у предпринимателя.Если ИП работает сам, не привлекая наемных работников, то он обязан сдавать следующие четыре отчета:

  1. Декларация 4 НДФЛ (о предполагаемом доходе). Сдается в течение одного месяца, с того момента как ИП начал свою работу. Также если прибыль выросла более чем на 50%.
  2. Отчет о ССЧ (среднесписочная численность) за прошлый год. Сдается до 20 января.
  3. Декларация по НДФЛ (Форма 3 НДФЛ). Предоставляется до 30 апреля.
  4. Декларация по НДС. Предоставляется каждый квартал.

Если у ИП есть сотрудники, то сдаются следующие отчеты:

  1. Декларация 4 НДФЛ (о предполагаемом доходе). Также если прибыль выросла более чем на 50%.
  2. Отчет о ССЧ (среднесписочная численность) за прошлый год.
    Сдается в течении одного месяца, с того момента как ИП начал свою работу.

    Сдается до 20 января.

  3. Декларация по НДС. Сдается каждый квартал.
  4. Декларация по доходам сотрудников (форма 2-НДФЛ).
  5. Декларация по НДФЛ (Форма 3 НДФЛ для ИП). Сдается до 30 апреля.

Исходя из вышеизложенного, чаще всего предприниматель на ОСНО сдает декларацию по НДС (раз в квартал).

Большая же часть остальных отчетов, сдается только один раз в календарный год.Мнение экспертаМария БогдановаСтаж более 6 лет. Специализация: договорное право, трудовое право, право социального обеспечения, право интеллектуальной собственности, гражданский процесс, защита прав несовершеннолетних, юридическая психологияИП на общем режиме (ОСНО) является плательщиком НДС, поэтому должен отчитываться кроме НДФЛ и по этому налогу.
Остальные системы налогообложения относятся к спецрежимам, которые освобождают от НДС, соответственно и сдавать надо лишь декларацию по своему режиму.При совмещении режимов, а совмещают чаще всего УСН и ЕНВД – сдаются обе декларации. Другой вариант совмещения этих режимов – с патентом: здесь декларация будет одна, так как по ПСН такого документа просто нет.Большинство индивидуальных предпринимателей выбирают упрощенную систему, в качестве системы налогообложения.

И это совершенно понятно. Ведь УСН предполагает сдачу одной декларации в год.

Срок подачи отчетности при УСН (форма КНД 1152017 утверждена ФНС России приказом от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352@) до 30 апреля.Хотя данный отчет и сдается только раз в год, подготовка к его составлению должна быть очень тщательной.

Какая отчетность у ип

Каждый индивидуальный предприниматель заинтересован в том, чтобы своевременно подавать всю необходимую отчетность в контролирующие органы.

Отметим, что на сегодняшний день существуют специальные налоговые режимы, определяющие, какую отчетность сдает ИП. В этой статье постараемся разобраться в вопросе о том, куда и как сдавать отчетность о предпринимательской деятельности, рассмотрим ИП с наемными работниками и без них, а также случаи, когда необходимо платить дополнительные налоги. Для удобства самая важная информация для наглядности будет представлена в виде таблиц.

Сразу напомним, что сегодня практически в каждом городе работают организации, которые не только готовы проконсультировать на тему того, какую отчетность должен сдавать ИП, но и полностью взять решение этой задачи на себя. Для того чтобы выяснить, какую отчетность сдает ИП, нужно сначала определить категории этой отчетности.

Условно всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на 4 категории, а именно:

  1. отчетность в зависимости от выбранной ИП системы налогообложения (налогового режима);
  2. отчетность по дополнительным налогам.
  3. отчетность по ведению кассовых операций (при наличии кассового аппарата);
  4. отчетность за наемных работников (при наличии);

Сроки сдачи отчетов в налоговую различаются в зависимости от того, на какой системе налогообложения работает предприниматель, есть ли у него наемные работники. Подробности смотрите в таблице ниже. В соответствии с действующим законодательством РФ, на сегодняшний день существует пять систем налогообложения:

  1. Общая система налогообложения или ОСН.
  2. Патентная система налогообложения или ПСН;
  3. Единый сельскохозяйственный налог или ЕСХН;
  4. Упрощенная система налогообложения или УСН;
  5. Единый налог на вмененный доход или ЕНВД;

Каждый индивидуальный предприниматель, применяющий один из вышеперечисленных налоговых режимов, обязательно подает декларацию в ФНС.

Ниже представлена таблица с названием налогового режима, наименованием документа, а также с указанием срока подачи декларации. Название налогового режима Наименование декларации Срок подачи декларации в ФНС Упрощенная система налогообложения (УСН) Декларация УСН По итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года) Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Декларация ЕНВД По итогам каждого квартала (но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала) Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Декларация ЕСХН По итогам календарного года (но не позднее 31 марта следующего года) Патентная система налогообложения (ПСН) Не подается — Общая система налогообложения (ОСН) Декларация 3-НДФЛ По итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года) Декларация 4-НДФЛ Не позднее 5 дней после окончания месяца, в котором появились первые доходы Декларация по НДС По итогам каждого квартала (но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала)

Налоговая и бухгалтерская отчетность ИП в 2019 году

Отчетность — головная боль всех бизнесменов.

Каждый, кто хоть раз варился в этой кухне, знает, как сложно уследить за сроками сдачи всех важных бумаг, а ведь за позднюю сдачу начисляют штрафы и немаленькие. Правда предпринимателям в этом плане повезло чуть больше, чем юридическим лицам, поскольку отчетность ИП не такая объемная. А на некоторых режимах налогообложения и при удачном стечении обстоятельств можно и вовсе не вести бухгалтерию.

Рассмотрим, как отчитываться перед налоговой.

Начать следует с классификации отчетных бумаг.

Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности:

  1. за наемный персонал;
  2. по кассовым операциям;
  3. статистическая;
  4. нулевая.
  5. по дополнительным налогам, необходимость в уплате которых зависит от специфики бизнеса;
  6. по обязательным налогам, различным на разных режимах налогообложения;

Тут все просто: какой налог ИП оплачивает — такую отчетность и сдает.

Если совмещает два режима — подает 2 декларации.

ОСНО называют режимом по умолчанию, потому что его присваивают тем лицам, которые не подали ходатайство о выборе другой системы во время регистрации в ЕГРИП.

Причем в автоматическом режиме и без оповещения. Оставаться на ОСНО предпочитают не многие, так как это еще и самый сложный режим, на котором не обойтись без помощи грамотного бухгалтера. ИП на ОСНО уплачивают все виды обязательных налогов.

Это и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество.

А отчетность индивидуального предпринимателя, избравшего ОСНО на 2019 год состоит из 3 позиций: Вид отчета Характеристика Срок сдачи Декларация НДС () По форме КНД 1151001. С 2016 года сдается в электронном формате, ФНС может принять ее и на бумажном носителе, но выпишет за это штраф До 25 числа месяца, следующего за кварталом Декларация 3-НДФЛ () Частота сдачи — один раз в год 30 апреля Декларация 4-НДФЛ () Как только бизнес принесет первую прибыль, ИП должен подсчитать предполагаемый доход и занести результат в декларацию.

По нему налоговики рассчитают сумму авансовых платежей по НДФЛ.

Сдается через месяц после открытия ИП, после этого про этот вид отчетности можно забыть Тот, кто предпочел работать на УСН, может вдохнуть полной грудью, поскольку этот режим постарались упростить на славу. Он предполагает сдачу всего одного отчета — декларации КНД 1152017. Срок подачи тоже радует — до 30 апреля каждого года.
Почему все так просто? ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно.

Налоговики не проверяют правильность авансовых расчетов, полагаясь на добросовестность предпринимателей. Да и к чему последним химичить, если после подачи декларации все погрешности «всплывут» и разницу между подлежащей к уплате суммой и фактически внесенной придется свести к нулю. ФНС не освобождает ИП на упрощенной системе от ведения КУДИР — книги учета доходов и расходов.

Сдают ли ИП бухгалтерскую отчетность

Copyright: фотобанк Лори Организации заполняют по итогам каждого года , состоящую из нескольких форм. Предприниматели, организовавшие свое дело, зачастую далеки от вопросов бухучета, но нередко задаются вопросом: сдают ли ИП бухгалтерскую отчетность?

И, если сдают, то из каких форм состоит бухгалтерская отчетность ИП за 2019 год? Попробуем объяснить. 6 декабря 2011 вступил в силу специальный закон – «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ.

Подпунктом 4 пункта 1 статьи 2 этого закона определено, что его действие распространяется и на предпринимателей. То есть вести бухгалтерский учет ИП обязаны. Однако статья 6 указанного закона разъясняет: обязанность не возникает, если учитываются доходы и/или расходы либо необходимые физпоказатели в соответствии с законодательством.

Что это значит? Разъясняем: если предпринимателем не заполняются книги учета доходов и расходов (), вести которые предусматривается выбранной системой налогообложения – им должен быть организован полноценный бухучет по всем документам. Основой любого учета (налогового, бухгалтерского) служат первичные документы: акты, накладные, УПД, счет-фактуры, кассовые ордера, платежные поручения и так далее. По ним заполняются книги – . Предприниматель должен предоставлять налоговикам по запросу первичку.

Однако хранить документы, не связанные с налогообложением, он не обязан. Например, по любым расходным операциям при ЕНВД. По информации на , Минфину и ФНС до 01.03.2019 г.

нужно разработать предложения об установлении обязанности для лиц, которые вести бухучет не обязаны, в течение определенного срока хранить свою «первичку», отражающую факты хоздеятельности. Вероятно, ИП придется хранить всю первичную документацию столько же времени, что и организациям. Очевидно, что придумано это в интересах налоговых органов – для сверки контрагентов.

Если законодатели примут такое нововведение, то ИП придется сохранять все документы, связанные с хозяйственной деятельностью, не менее 4 лет. Формы книг учета (КУДИР) утверждены для следующих систем (для каждого вида налогообложения – своя):

  1. патент (ПСН);
  2. общая (ОСНО);
  3. единый сельхозналог (ЕСХН).
  4. упрощенная (УСН);

В любой из этих книг записи должны располагаться в хронологическом порядке, суммы считаются по нарастающей, а итоговые данные служат основанием для заполнения налоговых деклараций (исключение — патентная система: учет сумм здесь нужен, чтобы проверить, не превышен ли порог соответствия доходов). А что с ЕНВД? Ведь для нее нет формы.

Да, книги нет – но важно учитывать характеризующие физпоказатели, это могут быть:

  1. количество транспорта или мест для пассажиров;
  2. численность персонала;
  3. количество торговых мест или размеры площадей для продажи;
  4. иные объекты (площади).

То есть тот численный объем, на основе которого платится налог по «вмененке».

Сдают ли ИП бухгалтерскую отчетность?

Последнее обновление: 15.08.2019

Время чтения: 1 минут Отправим статью вам на почту Отправить 144405 Распечатать Какую бухгалтерскую отчетность должен формировать индивидуальный предприниматель в зависимости от системы налогообложения?

Оглавление Чтобы внести ясность в этот вопрос, нужно сначала разобраться в понятиях.

Есть закон о бухгалтерском учете № 402-ФЗ от 06.12.2011г., статья 6 которого гласит, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет.

Это значит, что ИП освобождены от мороки с ведением специальных счетов, составлением проводок и подготовкой бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и других приложений. Это в организациях сводят дебет с кредитом, подсчитывают активы с пассивами и заносят все это в баланс, а ИП такую бухгалтерскую отчетность не сдают. Но та же статья того же закона говорит, что бухучет можно не вести только если ведется учет доходов, расходов и других объектов налогообложения.

То есть от учета и отчетности предпринимателей никто не освобождал, просто у них она другая, и в обиходе за ней закрепилось название «бухгалтерская отчетность ИП». Она проще, но все же она есть.

Состав ее зависит от режима налогообложения.

Предприниматели на ОСНО сдают декларацию 3-НДФЛ и по НДС с книгой покупок и продаж, а также ведут книгу учета доходов и расходов. Бухгалтерская отчетность для ИП на УСН – это одна декларация в год по единому налогу и КУДиР.

Плательщики вмененного налога отчитываются только ежеквартальными декларациями.

Деклараций на этом режиме нет, но есть специальная книга учета доходов, которую нужно заполнять и хранить на случай проверки. Сдается одна декларация в год и ведется КУДиР. Если у предпринимателя есть наемные работники, то по ним учет и отчетность в налоговую и другие органы точно такой же, как у организаций.

Хотя бухгалтерская отчетность ИП на УСН и других режимах зачастую проще, чем для организаций, но и она требует знаний, времени и усилий.

Облегчить жизнь и сэкономить время вы можете, зарегистрировавшись в сервисе . Система автоматически сформирует нужные документы, а персональный налоговый календарь не даст пропустить ни одно событие.

0 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи Ближайшая отчетная дата: Аванс по УСН за III квартал 2019 года до 25.10.2019

  1. Консультации бухгалтеров
  2. Шаблоны бланков
  3. Снижение налогов
  4. Сверка с ФНС
  5. Автоматизация бухучета
  6. Электронная отчетность

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Специалисты из вашей отрасли

Отчетность ИП в 2019 году

/ Весь комплекс отчетной документации, которую ИП обязаны представлять в контролирующие органы, можно условно разбить на 4 группы:

  • Отчетность в зависимости от применяемого налогового режима.
  • Отчетность за наемный персонал (сдается, если у ИП есть работники);
  • Статистическая отчетность (в Росстат).
  • Отчетность по прочим налогам;

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет доходов/расходов в , а также учет . Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим , в котором есть бесплатный пробный период.

Подается в ИФНС по месту жительства ИП (за исключением декларации по ЕНВД, которая сдается в ИФНС по месту ведения деятельности). Система налогообложения Вид отчетности Сроки подачи отчетности Декларация по НДС По итогам каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), следующего за отчетным кварталом Форма 4-НДФЛ Сдается после фактического появления доходов от хозяйственной деятельности в течение 5 дней после окончания месяца, в котором появились доходы.

Примечание: На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год. Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период). Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу Форма 3-НДФЛ По итогам календарного года до 30 апреля следующего года По итогам года до 30 апреля следующего года По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом По итогам года до 31 марта следующего года включительно Отчетность не сдается Спецрежимники, работающие по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельности Журнал учета полученных/ выставленных счетов-фактур По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом При совмещении налоговых режимов сдавать отчетность следует раздельно по каждой применяемой системе налогообложения.

Отчетность, представляемая ИП за физлиц, работающих по трудовым соглашениям или договорам ГПХ, не зависит от налогового режима, поэтому перечень единый для всех предпринимателей.

Вид отчетности Куда подается Сроки представления В ИФНС по месту регистрации По итогам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным По итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом) Аналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год форма сдается не позже 1 апреля следующего года По итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным В отделение Пенсионного фонда по месту учета ИП, как работодателя По итогам каждого месяца до 15 числа месяца, идущего за отчетным Формы:

Отмена отчетности для индивидуальных предпринимателей

→ → Актуально на: 14 марта 2019 г.

Индивидуальные предприниматели – это физические лица, которые зарегистрированы в установленном порядке и осуществляют предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также главы крестьянских (фермерских) хозяйств (, ).

А планируется ли отмена отчетности для индивидуальных предпринимателей? 01.03.2018 в Послании к Федеральному Собранию Президент РФ Путин В.В.

высказал пожелание, чтобы ИП, которые используют цифровые сервисы (в т.ч. включающие применение к предпринимателям дистанционных методов контроля), нужно вообще освободить от отчётности, сделать для ИП уплату налогов простой автоматической транзакцией.

А для предпринимателей, применяющих ККТ, необходимо существенное упрощение налоговой отчётности. Но решение поставленных задач, конечно, потребует времени.

И об одномоментной отмене отчетности для предпринимателей речь в настоящее время не идет. Напомним, что ИП могут не вести бухгалтерский учет (). Поэтому и бухгалтерскую отчетность они сдавать не обязаны.

Однако налоговую и статистическую отчетность ИП представлять должны.

Какую именно налоговую отчетность сдавать и с какой периодичностью, зависит от применяемого налогового режима.

Так, ИП на общем режиме представляют по итогам года налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (), а ежеквартально также сдают НДС-декларации.

Предприниматели на ЕНВД каждый квартал сдают декларации по вмененке, а ИП на УСН декларацию по упрощенке представляют лишь в конце года. При применении патентной системы налогообложения декларация не представляется вовсе.

Если у ИП есть работники, то ему придется также отчитываться по ним. Потребуется сдавать Расчет по страховым взносам, форму 4-ФСС, формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, а также отчитываться по исчисленному и удержанному НДФЛ ( и ). Несмотря на то, что от многих форм статистической отчетности ИП освобождены, некоторые статформы им все же придется составлять.

Узнать перечень форм статотчетности, которые конкретному предпринимателю нужно сдавать, можно через специальный .

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Какую отчетность сдает ИП в 2019 году?

Все виды отчетности, которую должен сдавать каждый индивидуальный предприниматель, можно разделить на четыре категории:

  1. При наличии сотрудников – отчеты по работникам.
  2. Отчеты по налогам в соответствии с используемой системой налогообложения.
  3. Если осуществляются операции с наличными денежными средствами – отчеты по кассовым операциям.
  4. Для некоторых ИП – отчеты по дополнительным налогам.

Рассмотрим, когда и какую отчетность ИП должен сдавать в 2019 году, как быстрее и удобнее ее составлять.

Форма декларации выбирается, исходя из используемой системы налогообложения.

Если индивидуальный предприниматель работает сразу по нескольким системам, соответственно, заполняет и подает несколько деклараций.

Подытожим, какую и когда ИП должен сдавать отчетность в налоговую.

  1. Декларация ЕСНХ. Сдается один раз в год, не позднее 31.03. следующего за отчетным года.
  2. Декларация 3-НДФЛ. Сдается один раз в год, до 30.04. года, следующего за отчетным. Декларация 4-НДФЛ. Сдается однократно, непосредственно после получения индивидуальным предпринимателем первой прибыли. Срок сдачи – первые 5 дней следующего месяца. Например, предприниматель получил первую прибыль в мае, значит декларацию 4-НДФЛ нужно подать до 5 июня. Декларация НДС. Это квартальная отчетность ИП, сдается до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. ОСНО – единственный режим налогообложения, при котором индивидуальный предпринимать должен сдавать декларацию по НДС. Остальные системы налогообложения освобождают индивидуального предпринимателя от уплаты НДС и сдачи соответствующей отчетности.
  3. Декларация ЕНВД. Сдается ежеквартально, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  4. Налоговая декларация не сдается.
  5. Декларация УСН. Сдается ежегодно, до 30.04. года, следующего за отчетным.

Часто индивидуальные предприниматели используют сразу несколько систем налогообложения. Например, упрощенную с единым налогом на вмененный доход.

В этом случае предприниматель сдает сразу несколько соответствующих деклараций – УСН+ЕНВД или другие, в зависимости от выбранных режимов. При выборе патентной системы и какой-либо дополнительной сдача отчетности ИП ограничивается одной декларацией, так как сам по себе режим ПСН подачи деклараций не предполагает. Если индивидуальный предприниматель осуществляет операции с наличными, он обязательно должен вести Книгу доходов и расходов, или КУДиР.

Для каждой из систем налогообложения предусмотрены свои формы КУДиР:

  1. Для патентного режима (ПСН);
  2. При использовании ЕНВД книга учета доходов и расходов не ведется, вместо этого предусмотрен лишь учет физических показателей.
  3. Для единого с/х налога (ЕСХН);
  4. Для упрощенной системы налогообложения (УСН);
  5. Для общей системы налогообложения (ОСНО);

Заверять КУДиР в ФНС не нужно, эта практика была отменена.

Какая финансовая отчетность у ип

Отчетность ИП в Росстат Существует и статистическая отчетность.

Ежегодно Росстат проводит исследования на основании сведений, полученных от руководителей фирм. Отчитываться перед этим органом должны не все лица, а толькоте, которых выберет Росстат.

Он вышлет им соответствующее уведомление с необходимыми формами для заполнения.

Индивидуальный предприниматель, который заинтересовал Росстат, обязан сдать отчетность в срок, обозначенный в уведомлении — месяц, квартал, год. За игнорирование требования можно получить штраф, размер которого указан в статье 13.19 кодекса и варьирует от 10 до 40 тыс. руб. Остальные предприниматели должны отчитываться перед органом раз в 5 лет.

Когда этот срок подойдет, Росстат напомнит об обязанности, выслав извещение с бланками для заполнения. ФНС сведений (о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира) Не позднее 10 дней с даты получения разрешения Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов Предоставление в ФНС сведений (о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате) Не позднее 10 дней (начиная с даты получения разрешения) Предоставление в ФНС сведений (о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания) Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения Регулярные платежи за пользование недрами Предоставление в ФНС расчета регулярных платежей (за пользование недрами) По итогам каждого квартала (но не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала) Отчетность ИП в экологию

  • Отчет МСП об образовании, обезвреживании, размещении и использовании отходов сдается в срок до 15 января года, следующего за прошедшим годом.

Важно Представляется в территориальное отделение ПФ в срок до 1 марта года, следующего за отчетным периодом.

6. Расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ. Представляется не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом (1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев). Годовая форма представляется не позднее 1 апреля.

7. Справки о доходах физических лиц (2-НДФЛ) – представляются в налоговую инспекцию не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Инфо Сроки сдачи отчетности ИП Сдача налоговой отчетности ИП зависит не только от системы налогообложения предпринимателя, но и от того, является ли он работодателем, а также от вида деятельности предпринимателя. Квартальная отчетность ИП Для ИП без работников Индивидуальный предприниматель на ЕНВД ежеквартально (до 20-го числа следующего месяца) подает налоговую декларацию и уплачивает единый налог (до 25 числа следующего месяца).

Предприниматель на УСН и ОСН ежеквартально (до 15-го числа следующего месяца) подает сведения в Фонд социального страхования (при наличии договора страхования).

Внимание Предприниматель на ОСН каждый квартал (до 20-го числа следующего месяца) подает декларацию по НДС и уплачивает земельный налог.

Форма книги зависит от режима налогообложения: Налоговый режим Бланк документа

Отчетность ИП в 2019 году

→→Отчетность ИП Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

  • Отчетность (если есть наличные расчеты).
  • Отчетность (если ИП платит дополнительные налоги).
  • Отчетность (если есть работники).
  • Отчетность .

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации: Налоговый режим Налоговая декларация Срок сдачи декларации (УСН) По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года (ЕНВД) По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала (ЕСХН) По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года (ПСН) Не подается — (ОСН) По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года Не позднее 5 дней после истечения месяца со дня получения первого дохода По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Бесплатная консультация по налогам ИП Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Индивидуальными предпринимателям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать – закон не регламентирует, поэтому все так называемые «Книги ЕНВД», которые настойчиво рекомендуют работники ИФНС, незаконны. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д. В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.), возможно и стоит её приобрести.

Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно.

Более подробно про . Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  1. Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
  2. Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).
  3. Отчетность в ФНС (Налоговая служба).

Куда сдавать Что сдавать Когда сдавать ФНС По итогам календарного года не позднее 20 января следующего года По итогам календарного года не позднее 1 апреля следующего года По итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала По итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.

ПФР (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц) По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. (содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров) По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца

Индивидуальное предпринимательство

Индивидуальный предприниматель, как лицо, действующее в сфере бизнеса, обязан систематично предоставлять отчеты в соответствующие органы. Рекомендуется первым же делом после регистрации лица, как субъекта предпринимательской деятельности выяснить, какие именно отчеты и как часто эта необходимость будет возникать.

Эта систематичность напрямую зависит от вида налогообложения, который используется предпринимателем, от наличия наемных работников, и, непосредственно, от самого рода деятельности, которым занимается предприниматель. Содержание статьи Одним из самых важных видов предоставления отчетов является налоговая отчетность.

Этот процесс осуществляется путем предоставления определенного пакета документов в соответствующий орган налоговой службы.

В зависимости от вида налогообложения, которым пользуется ИП, устанавливается сам вид отчетности. ИП, как плательщик налога, обязан подавать декларацию за определенный налоговый период. Форма декларации напрямую зависит от вида налогообложения.

Например, пользователи единого сельскохозяйственного налога подают Декларацию ЕСХН ежегодно, ИП, пребывающие на общей системе налогообложения выбирают вид Декларации, в зависимости от налогового периода.

ИП, плательщики единого налога, подают отчеты раз в месяц, раз в квартал, или же раз в год.

Отчетность ИП на УСН тоже имеет свои особенности. Большинство ИП при регистрации выбирают именно эту систему налогообложения, поскольку она позволяет не выплачивать другие виды налогов (на доход физического лица, на имущество и т.д.).

Прежде всего, необходимо отметить, что система подачи отчетности по упрощенной системе налогообложения осуществляется путем предоставления декларации за один календарный год.

То есть, налоговый период в таком случае составляет 12 месяцев.

Подать специальную Декларацию по УСН необходимо не позже 30 апреля последующего за отчетным периодом года.

Если ИП не успел подать отчетность, то к нему применяют штраф – 5% от размера суммы неуплаченного налога за каждый месяц такой просрочки. При этом, даже если прошло несколько дней, то штраф будет считаться как за месяц. Например, ИП подал Декларацию в налоговый орган 3 июня.

Размер его налога составляет 60 000 рублей.

Соответственно, просчитаем размер штрафа, умножив сумму налога на 5%: 60 000 рублей * 5% = 3 000 рублей. Это сумма штрафа за один месяц.

Поскольку от последнего числа подачи декларации прошло больше одного месяца, хотя и меньше двух, размер штрафа будет насчитан за 2 месяца, то есть: 3 000 рублей * 2 = 6 000 рублей.

Отчетность ИП на ЕНВД так же имеет свои нюансы.

Все пользователи единого налога на вмененный доход тоже обязаны подавать в налоговый орган за местом их учета специальный документ государственного образца – Декларацию ЕНДВ. В отличии от предыдущего вида отчетности, эта подается ежеквартально. Последний строк подачи декларации по ЕНДВ истекает 20 числа месяца, который следует за налоговым кварталом.