Когда платить упрощенный налог

Когда платить упрощенный налог

Инструкция для начинающего ИП на упрощенке 6 %


Вместе с гордым званием «предприниматель», у вас появились новые обязанности в части уплаты налогов, сдачи отчетности и соблюдения прочих требований законодательства. Как не запутаться в законодательстве и не ошибиться?

Эта инструкция, я надеюсь, поможет не растеряться и самоорганизоваться «юному» предпринимателю на начальном этапе. Рассмотрим ситуацию, когда:

  • ИП трудится самостоятельно без привлечения работников;
  • Обороты ИП далеки от предельного размера, превышение которого лишает ИП права применять УСН.
  • Оплата за услуги ИП поступает на счет ИП (ИП не принимает наличные денежные средства и ему не требуется применять ККТ);

Если по итогам отчетного (налогового) периода «упрощенец» превысит лимит доходов 150 млн. руб., он лишится права применять УСН (п.

4 ст. 346.13 НК РФ). На самом деле УСН (налоговая база — доходы) представляется одной из самых простых систем налогообложения. От ИП требуется минимум усилий по ведению учета и расчета налогов. ИП, выбравший УСН (налоговая база — доходы), уплачивает УСН по ставке 6% (субъект РФ может ее снизить для некоторых видов деятельности).

При этом ИП освобождается от уплаты НДФЛ в части доходов от предпринимательской деятельности, НДС и налога на имущество (за исключением объектов недвижимости, которые облагаются налогом на имущество в особом порядке, исходя из их кадастровой стоимости). ИП не ведет бухгалтерский учет. Для того, чтобы рассчитать облагаемую сумму доходов, ИП обязаны вести учет доходов в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (ст.

346.24 НК РФ). Форма такой Книги утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н. Книга представляет собой реестр документов, на основании которых определяется сумма доходов. Также в книге фиксируется оплата страховых взносов, уменьшающая сумму налога.

Основной источник данных для заполнения Книги нашего юного предпринимателя — это выписка по расчетному счету за соответствующий период. КБК по УСН «доходы» 6% — 18210501011011000110.

Шаблон для заполнения платежного поручения можно сформировать с помощью сервиса на сайте nalog.ru: . Плательщику нужно выбрать вид платежа и сервис предложит КБК. Кроме того, ИП должен уплачивать за себя суммы страховых взносов в ПФ РФ и ФФОМС РФ: 1) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке: — в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2020 года, 29 354 рублей за расчетный период 2020 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года; — в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2020 года (29 354 рублей за расчетный период 2020 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

Сколько и в каком порядке ИП оплачивает налог по упрощенке

» С целью поддержки среднего и малого бизнеса в Российской Федерации и избавления предпринимателей от объёмного документооборота был введён упрощённый режим налогообложения. Этот вариант внесения обязательных взносов выбирает всё больше деловых людей. И тогда тема — как платить налоги ИП с УСН пошаговая инструкция 2020 года — выходит на первый план.

Дадим подробную информацию по этому вопросу в предложенном материале.

К основным достоинствам такой системы налогообложения относятся:

  • Для подтверждения правильности внесения денежных сумм необходимо предоставлять, по требованию, только книгу доходов и расходов, в которой заполняются всего два раздела, оказывающие влияние на формирование облагаемой базы.
  • Простота перехода на УСН. Достаточно предоставить заявление утверждённой формы, информацию о стоимости нематериальных активов и основных средств, а также документально подтвердить размер доходов.
  • Упрощённое ведение бухгалтерского документооборота, так как ИП, применяющие УСН, освобождены от обязанности в предоставлении финансовых отчётов в ФНС. В результате исключается вероятность привлечения к административной ответственности за неправильное ведение бухгалтерских регистров.
  • Предоставление декларации 1 раз за год. Этот документ является единственным отчётом, который подтверждает правильность выплаченного размера обязательного сбора.
  • Возможность замены налогов на имущество, прибыль и НДС одним платежом.
  • ИП сам выбирает предметы налогообложения. Ими могут служить доходы либо разность между доходами и расходами. Таким образом, при выборе второго варианта и при работе в убыток появляется возможность свести обязательные платежи к нулю.
  • Освобождение от удержаний НДС за бизнес.

Не во всех случаях ИП на УСН освобождаются от уплаты подоходного налога. Если бизнес основан на ввозе товаров в РФ, аренде либо покупке госимущества или приобретении материалов у иностранных граждан, не имеющих представительства в России, НДС подлежит оплате предпринимателем независимо от выбранной системы налогообложения.

Не все бизнесмены могут использовать УСН в своей деятельности. Выбор этого спецрежима требует выполнения следующих условий:

  • Суммарные доходы за первые три квартала предыдущего года должны быть менее 112,5 млн рублей, а по итогам года — менее 150 млн рублей, остаточная ценность основных средств на конец года — не более 150 млн рублей. Причём необходимо иметь в виду, что в 2020 году Правительством РФ принято решение о неприменении коэффициента-дефлятора сроком на три года. Поэтому существует большая вероятность, что эти цифры останутся неизменны
  • Подача документов для перехода на такую систему до 31 декабря текущего года для давно функционирующих предприятий. А для вновь созданных организаций заявление о применении спецрежима подаётся одновременно с регистрацией ИП либо в течение месяца с даты открытия.

УСН 2020: какие налоги должен платить ИП

Каждый предприниматель желает избавиться от бумажной рутины, отодвинув в дальний угол толстые папки с отчетами, декларациями и прочими атрибутами, с которыми ассоциируется налоговый учет.

И это возможно. УСН, или, как его величают в народе, «упрощенец», по максимуму снижает налоговую нагрузку и позволяет сэкономить на отчислениях. Но и у этого режима есть нюансы, не зная которых, можно влететь в круглую сумму.

Поэтому рассмотрим упрощенное налогообложение для ИП во всех подробностях, уделив особое внимание налогам 2020 года. Специальный режим УСН направлен на развитие малого бизнеса. Единый налог по нему уплачивается единожды, когда подходит к завершению налоговый период — год. Одновременно подается декларация.

Отчетных периода у режима три:

  • Полугодие;
  • Квартал;
  • Треть года (9 месяцев).

Отчитываться по ним не нужно, достаточно внести авансовый платеж, рассчитанный самим бизнесменом. То есть УСН действительно упрощает ведение налогового учета, уберегая ИП от возни с бумагами и общения с сотрудниками налоговых инспекций. Но и это не все плюсы. Налогообложение ИП на УСН с работниками и без работников в 2020 году заменяет целых 3 налога:

  • На доход физ. лица;
  • На добавленную стоимость, тоже с рядом исключений.
  • На имущество, правда с рядом исключений;

Ставка на упрощенный налог также радует.

Если бизнесмен решил облагать свой доход – 6%, если же в качестве базы выбраны расходы – 15%. Из недостатков системы можно выделить всего несколько:

  1. Тоже касается имущественных и социальных выплат, за их счет нельзя урезать сумму пошлины.
  2. УСН – система гибкая, но все же хрупкая. Право облагаться по ней очень легко утратить. К примеру, если годовой доход неожиданно превысит 150 млн.
  3. Не все расходы годны для уменьшения налога, нужно придерживаться специального списка.
  4. Все денежные операции должны осуществляться через кассу.

В 2020 налоговое законодательство претерпело массу изменений по части УСН.

И из этих небольших величин еще можно вычесть сумму страховых взносов. Не зря УСН расшифровывается так привлекательно – упрощенная система налогообложения. Эта расшифровка оправдывается на все 100%.

Точнее с какими нововведениями придется столкнуться бизнесмену, занимающемуся предпринимательством:

  1. Взыскание в размере максимального платежа за долги по подаче отчетности больше не налагается.
  2. Лимиты увеличены. Теперь ИП можно богатеть, не опасаясь лишиться права на УСН. К примеру, новый лимит дохода составляет 120 млн. рублей по сравнению с прежними ста. А при переходе на режим прибыль за 9 мес. может достигать 112 млн.
  3. Вместо обычных касс придется использовать онлайн варианты.
  4. МРОТ остался прежним – 7,5 тыс. Но лишь до июля, с первого числа которого этот показатель поднимется до 7,8 тыс. руб., что также будет облегчать ведение бизнеса.

Когда ИП платит налог на УСН 6 %

Предприниматели, которые выбрали УСН «доходы» платят 6 % ото всех доходов.

Поэтому рассмотрим, что такое упрощенная система налогообложения (УСН) для ИП в 2020 году.
Когда и куда платить взносы и налоги зависит от того — работает предприниматель один или у него есть команда. Сдать налог нужно до 25 числа следующего за отчетным периодом месяца:

  • первый квартал — до 25 апреля;
  • второй квартал — до 25 июля;
  • третий квартал — до 25 октября;
  • четвертый квартал совпадает с годовым отчетом и сдать его надо до 30 апреля.

Помимо ежеквартальных платежей в налоговую ИП платят взносы за себя и за сотрудников, если они есть:

  • в Пенсионный фонд;
  • в Федеральный фонд медицинского страхования;
  • в Фонд социального страхования.

Предприниматели не платят транспортный налог и налог на имущество, если транспорт и имущество не являются собственностью компании.

Когда платить налоги по упрощенке 6 % Предприниматели на упрощенке 6 процентов ежемесячно переводят в налоговую авансовые платежи — подоходный налог. Сумма равна 6 % от всех доходов, которые получает ИП.

Сумму взносов можно рассчитать по формуле:

  • в Пенсионный фонд — МРОТ х 12×26 %;
  • в ФФОМС — МРОТ х 12×5,1 %.

С 1 июля 2017 года минимальный размер оплаты труда — МРОТ составил 7800 рублей.

Срок уплаты налогов и взносов ИП на УСН 6 % без сотрудников Если у предпринимателя работает один, то он платит налоги и взносы только за себя.

В 2017 — 2020 году предприниматель заплатит взносы в размере 29 109 рублей. Эта сумма распределяется так:

  • в Пенсионный фонд — 24 366 рублей (7800×12×26 %);
  • в Фонд медицинского страхования — 4773 рубля (7800×12×5,1%).

Если доход ИП превысил 300 000 рублей в год, то придется заплатить дополнительный взнос — 1 % от суммы, которая больше 300 000 рублей.

Например, прибыль составила 500 000 рублей. С разницы в 200 000 рублей придется заплатить 1 % — это 2000 рублей в год.

ИП на упрощенке могут уменьшить налог за счет платежей в фонды и дополнительного платежа.

Для этого ИП платят взносы раз в квартал в тот же период, за который планируете уменьшить налог. Например, сначала оплачиваете взносы в фонды, а потом — налоги. Когда будете платить налоги, пересчитайте и вычтете ту сумму, которую заплатили в Пенсионный фонд и в ФФОМС.

Сроки уплаты налогов для ИП на УСН 6 % с сотрудниками Если предприниматель работает с сотрудниками, то перечисляет средства в фонды не только за себя, но и за рабочих.

Раз в месяц предприниматель перечисляет НДФЛ — 13 % с зарплаты каждого сотрудника.

В фонды раз в месяц переводит 30 % от размера зарплаты каждого сотрудника:

  • 22 % — в Пенсионный фонд;
  • 5,1 % — в ФФОМС;
  • 2,9 % — в Фонд социального страхования.

ИП платит НДФЛ из зарплаты сотрудника, а перечисления в фонды — это расходы компании.

Налоги ООО на УСН в 2020 году: таблица

→→→Налоги ООО на УСН в 2020. Для расчета авансовых платежей и налога УСН вы можете воспользоваться бесплатным непосредственно на этом сайте.

УСН, являясь одной из самых выгодных в настоящее время систем налогообложения, привлекает все больше предпринимателей и организаций.

И это не удивительно — легкий учет, простой порядок расчета налога и минимум отчетности. Ограничения на упрощенке также довольно лояльные, как по максимальному доходу, так и по численности сотрудников.

Рассмотрим подробнее, какие налоги платит ООО на УСН, и какую сдает отчетность.

Бесплатная консультация по налогам Прежде чем перейти непосредственно к налоговой нагрузке на упрощенке, разберемся в особенностях самой системы, ее ограничениях, плюсах и минусах.

, несмотря на всю свою привлекательность, подходит далеко не любому налогоплательщику.

И рекомендовать переходить на этот режим каждой организации неправильно. При выборе оптимальной системы налогообложения имеет значение множество факторов:

  1. Размер годового дохода. Работать на УСН не могут ООО, чей годовой доход составляет более 150 млн рублей. Если организация превышает данный лимит, она переводится на и уплачивает налоги в соответствии с данным режимом налогообложения.
  2. Стоимость основных средств. Ограничения на упрощенке затрагивают и размер основных средств организации – не более 150 млн рублей.
  3. Количество работников. Максимальное число сотрудников, которое может иметь ООО на УСН – 100 человек. В случае превышения придется перейти на общий режим налогообложения.
  4. Круг основных контрагентов. Применение УСН будет невыгодным, если основные партнеры компании находятся на ОСНО, так как им нужно выставлять счет-фактуры с НДС. Соответственно, налог придется либо включать в стоимость товара, тем самым ее увеличив, либо платить его из собственных средств себе в убыток. Кроме этого, возместить уплаченный в бюджет НДС организация на упрощенке не сможет.
  5. Вид деятельности. Хоть упрощенка и применяется в отношении большинства видов деятельности, некоторые налогоплательщики использовать ее не могут. К ним, например, относятся банки, страховщики, компании, имеющие филиалы и некоторые другие организации, перечисленные в п. 3 ст. 346.13 НК РФ.

Примечание: даже если компания не подпадает ни под одно из вышеперечисленных ограничений, налоговую нагрузку на УСН необходимо сравнить с иными системами налогообложения.

Может оказаться, что применение или ОСНО будет более выгодным, чем работа на упрощенке.

При выборе УСН отдельное внимание стоит уделить ее объектам, от которых напрямую зависит ставка по налогу.

Упрощенная система налогообложения имеет :

  1. Доходы. Налог рассчитывается, исходя из размера полученных доходов. Ставка на данном объекте составляет 6%, при этом в отдельных регионах она может быть снижена до 1%. При расчете налога расходы не учитываются, за исключением страховых взносов за сотрудников. Этот вариант будет наиболее оптимален для организаций с незначительными расходами – не более 65% от суммы полученного дохода.

Сроки уплаты УСН за 2020 — 2020 годы

> > > 28 января 2020 УСН — сроки уплаты налога при этом режиме должны соблюдаться так же, как и по любому иному налогу. Их мы и рассмотрим в настоящей статье, а также определим, какие штрафные санкции предусмотрены, когда при УСН срок уплаты налога нарушается. УСН — это упрощенная система налогообложения, применяемая юрлицами и предпринимателями и позволяющая уплачивать меньшую сумму налогов и упрощать составление отчетности.

При ее применении налогоплательщик уплачивает один УСН-налог вместо нескольких:

  1. юрлица заменяют им налоги на прибыль, на имущество (кроме исчисляемого от кадастровой стоимости) и НДС (за исключением случаев, когда налогоплательщик выступает налоговым агентом и импортирует товары);
  2. ИП при упрощенке не уплачивают НДФЛ, налог на имущество (кроме рассчитываемого от кадастровой стоимости) и НДС (также за исключением налоговых агентов и импорта).

Расчет платежей по УСН-налогу осуществляется поквартально нарастающим итогом от фактически полученных за период данных, образующих налоговую базу.

Их суммы, рассчитанные за 1-й квартал, полугодие и 9 месяцев текущего года считаются авансовыми платежами (п. 4 ст. 346.21 НК РФ), с учетом которых будет сделан расчет окончательного платежа по итогам года (п. 5 ст. 346.21 НК РФ). Этот окончательный расчет налогоплательщик отразит в декларации по УСН-налогу, подаваемой 1 раз за налоговый период по его окончании.

Срок подачи декларации и оплаты суммы окончательного платежа совпадают, а для авансовых платежей имеется свой срок (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Авансовые платежи, согласно НК РФ, должны осуществляться не позже 25-го числа ближайшего месяца, идущего вслед за отчетным периодом:

  1. за полугодие — до 25 июля;
  2. за 1-й квартал — до 25 апреля;
  3. за 9 месяцев — до 25 октября.

Срок уплаты УСН-налога за год (так же, как и срок, отведенный для подачи декларации по нему) различен для налогоплательщиков разного вида:

  1. ИП платят налог до 30 апреля года, наступающего за отчетным.
  2. срок уплаты по УСН для юрлиц истекает 31 марта следующего за отчетным года;

Попадающая на выходной день дата, установленная для уплаты налога, переносится на более поздний день, соответствующий ближайшему буднему. Поэтому для каждого конкретного года перечень дат уплаты будет индивидуальным.

Выбранный объект налогообложения на сроки подачи отчетности и оплаты налога никаким образом не влияет.

То есть сроки уплаты налога при УСН — доходы 2020 не будут ничем отличаться от таких же сроков 2020 для уплаты налога на УСН — доходы минус расходы. Исходя из вышеизложенных правил, конкретные сроки для сдачи отчета и уплаты УСН в 2020 году определяются следующим образом. Для авансовых платежей, не зависящих от того, кто их платит, сроки уплаты УСН-налога 2020 будут едиными для юрлица и ИП:

  1. 25.07.2020 — срок уплаты УСН
  2. 25.04.2020 — срок уплаты УСН за 1 квартал 2020 года;

Как платить налоги на упрощенном режиме налогообложения

2013-12-05 3,5 мин 4967 Автор: Аналитик.

Каков порядок ваших действий по уплате УСН? В какие сроки необходимо перечислять налог?

Как составить платежное поручение на уплату? Если в качестве своей формы налогообложения вы избрали УСН, то вам необходимо быть в курсе алгоритма действий при его уплате.

Сейчас и разберемся в последовательности шагов при уплате данного налога. Чтобы понимать какую сумму вам необходимо уплатить, надо рассчитать налог за отчетный период. Согласно отчетным периодом признается 1 квартал, далее полугодие, затем 9 месяцев и год.

Если вы выбрали в качестве объекта налогообложения полученные доходы, то исчислять УСН будете по ставке 6% в соответствии с положениями статьи . Так как налоговый период для УСН – это календарный год, то по истечении каждого квартала исчисляются и уплачиваются авансовые платежи. Они рассчитываются с суммы полученных за означенный период доходов (с нарастающим итогом) за минусом уплаченных авансовых платежей по налогу.

Рассчитаем налог к уплате по отчетным периодам на примере.

Допустим, за первый квартал доходы – 200 000 рублей, за второй – 180 000 рублей, за третий – 220 000 рублей, за четвертый – 210 000 рублей.

УСН к уплате 1 квартал = 200 000 * 6% = 12 000 рублей УСН к уплате 2 квартал = (200 000 + 180 000) * 6% — 12 000 = 10 800 рублей УСН к уплате 3 квартал = (200 000 + 180 000 + 220 000) * 6% — 12 000 – 10 800 = 13 200 рублей УСН к уплате за год = (200 000 + 180 000 + 220 000 + 210 000) * 6% — 12 000 – 10 800 – 13 200 = 12 600 рублей В том случае, если ИП работает без наемных сотрудников, то он может уменьшить еще в каждом отчетном периоде налог к уплате на сумму уже внесенных страховых взносов в сответствии со статьей . Если вы выбрали в качестве объекта налогообложения полученные доходы за минусом расходов, то исчислять УСН будете по ставке 5-15% в соответствии с положениями статьи .

Так как налоговый период для УСН – это календарный год, то по истечении каждого квартала исчисляются и уплачиваются авансовые платежи. Они рассчитываются с суммы полученных за означенный период доходов (с нарастающим итогом) за минусом расходов и уплаченных авансовых платежей по налогу.

Рассчитаем налог к уплате по отчетным периодам на примере.

Допустим, за первый квартал доходы – 200 000 рублей и расходы 100 000 рублей, за второй – 180 000 рублей и расходы 100 000 рублей, за третий – 220 000 рублей и расходы 100 000 рублей, за четвертый – 210 000 рублей и расходы 100 000 рублей. УСН к уплате 1 квартал = (200 000 – 100 000) * 15% = 15 000 рублей УСН к уплате 2 квартал = (200 000 – 100 000 + 180 000 – 100 000) * 15% — 15 000 = 12 000 рублей УСН к уплате 3 квартал = (200 000 – 100 000 + 180 000 – 100 000 + 220 000 – 100 000) * 15% — 15 000 – 12 000 = 18 000 рублей УСН к уплате за год (200 000 – 100 000 + 180 000 – 100 000 + 220 000 – 100 000 + 210 000 – 100 000) * 15% — 15 000 – 12 000 – 18 000 = 16 500 рублей Теперь нужно заполнить платежный документ на рассчитанную сумму налога по итогам отчетного периода.

Сроки уплаты налога по УСН в 2020 году.

Что нужно знать про авансовые платежи по УСН

  1. Все статьи

Вам может быть полезно Вебинары Статьи

  1. Снижение налогов
  2. Автоматизация бухучета
  3. Электронная отчетность
  4. Сверка с ФНС
  5. Консультации бухгалтеров
  6. Шаблоны бланков

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Проверка контрагентов
  2. Персональная команда + бизнес-ассистент
  3. Защита интересов в суде
  4. Онлайн-сервис для контроля
  5. Специалисты из вашей отрасли

Срок уплаты Гусарова Юлия Всё про авансовые платежи по УСН в 2020 году. В статье мы рассмотрим, что такое УСН-налог и как его платят, приведем примеры расчёта, сроки и порядок уплаты налога. Три авансовых платежа и один годовой – вот обязанности бизнесменов на УСН.В этой статье поговорим о сроках уплаты УСН за 2020 год.

Авансовые платежиИх перечисляют до 25 числа после окончания квартала:- 25 апреля;- 25 июля;- 25 октября.По закону, если 25 число приходится на выходной или праздничный день, то крайний срок переносится на следующий рабочий.В апреле, июле и октябре 2020 года таких совпадений нет, поэтому даты остаются прежними.Имейте в виду, что на перенос даты влияют не только федеральные, но праздничные выходные, установленные законами субъектов РФ.Сроки по авансам одинаковые и для предприятий, и для индивидуальных предпринимателей.Срок уплаты УСН за 2020 годПредприниматели и организации перечисляют годовой налог в те же даты, которые предусмотрены для подачи декларации:- индивидуальные предпринимателис– до 30 апреля;- юридические лица – до 31 марта.31 марта и 30 апреля 2020 года – рабочие дни, поэтому переносов не будет.Когда платить налоги УСН при прекращении деятельностиОбратимся за подсказкой к статье 346.23 Налогового Кодекса.Там говорится, что декларацию нужно подать до 25 числа месяца, следующего за тем месяцем, в котором была прекращена деятельность.Соответственно, в бюджет надо заплатить тогда же.Допустим, предприниматель подал уведомление о прекращении деятельности на упрощенке в июле.Заплатить ему необходимо до 25 августа.Когда платить налоги ИП и ООО на УСН, а также сдавать отчетность, подскажет наш . Упрощенцы платят не только единый налог. Есть еще страховые взносы, платежи и отчеты за работников, торговый сбор.Все это мы собрали в календаре, чтобы вы ничего не забыли.Какой день считать датой исполнения обязательстваСрок уплаты налога по УСНО для предпринимателя – 30 апреля, и допустим, что 30-го же апреля он принес платежное поручение в банк.Оштрафуют ли его, если деньги упадут на счет в налоговой на день или два позже?Нет, если на расчетном счете предпринимателя была нужная сумма.Если же денег на счету недостаточно, то банк не сможет исполнить поручение, и предпринимателя ждет штраф за несвоевременную уплату.Если платить наличными через кассу, то днем исполнения обязательства будет считаться дата внесения денег.Можно ли перенести срок уплаты аванса или налога по УСНМожно, но в строго определенных случаях.

Упрощённая система налогообложения

^ Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения. Отчетный период Квартал Полугодие 9 месяцев Налоговый период Год Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства. 1 Платим налог авансом Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода.

Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) () 2Заполняем и подаем декларацию по УСН

  • Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  • Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

3 Платим налог по итогам года

  • Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  • Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день. Способы уплаты:

  • Через банк-клиент
  • Квитанция для безналичной оплаты

Порядок и сроки представления налоговой декларации Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

  • Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  • Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме (зарегистрирован в Минюсте России 25.03.2016 № 41552) утверждены форма налоговой декларации и порядок ее заполнения.

pdf (401 кб) doc (266 кб) doc (253 кб) xsd (58 кб) Контрольные соотношения для целей самостоятельной проверки декларации, утвержденной , на предмет корректности ее заполнения направлены . Налоговые декларации, действовавшие в предыдущих периодах, и периоды применения, размещены на странице «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности» в разделе «Представление на бумажном носителе» в подразделе «Шаблоны форм налоговых деклараций»

Когда ИП оплачивать УСН

Индивидуальный предприниматель, соблюдающий определенный требования, о которых сказано в наших предыдущих публикациях, может использовать специальный режим налогообложения — упрощенная система — доходы 6% и доходы минус расходы 15%. 6 %и 15 % являются максимальными ставками, определенными Налоговым Кодексом РФ.

Муниципальные власти на местном уровне имеют право понижать в своих регионах налоговые ставки УСН. Многие регионы устанавливают пониженные ставки по УСН в зависимости от вида деятельности на протяжении нескольких лет.

В этом перечне имеется указание на законодательный акт субъекта РФ. Найдя его в интернет, вы сможете посмотреть, будет ли действовать пониженная ставка по вашему региону в 2020 году.

Хотя отчетность ИП на УСН сдают в налоговую один раз по итогам года, платежи необходимо делать авансом по результатам каждого квартала. И в нашей сегодняшней публикации мы раскроем такую важнейшую тему, как сроки оплаты налога УСН в 2020 году.

Вопросы связанные с уплатой, расчетом налогов и многие другие, бизнесмены уже давно привыкли решать в этом . Он позволяет минимизировать риски и экономить время. Независимо от того, в каком месте ведется предпринимательская деятельность, платежи необходимо перечислять по реквизитам той налоговой инспекции, в которой зарегистрирован как ИП, т.

е. там где предпринимателю выдали свидетельство ОГРНИП. Расчет авансовых платежей выполняется на основании записей в книге доходов и расходов.

  • Авансовый платеж за 9 месяцев (девятимесячный) оплатить до 25 октября.
  • Авансовый платеж за 6 месяцев (полугодовой) оплатить до 25 июля.
  • Окончательный платеж по итогам года оплатить до 30 апреля следующего года.
  • Авансовый платеж за 1 квартал текущего года (квартальный) оплатить до 25 апреля.

Причем если последний день уплаты налога совпадает с выходным или праздничным днем, то срок уплаты не переносится. Оплачивать налог необходимо накануне выходного или праздничного дня. Еще один платеж – минимальный налог.

Его оплачивают ИП, применяющие УСН доходы минус расходы.

Если ИП применяет систему налогообложения «доходы», то расчет налога ведется только от размера доходов и минимальный налог в данном случае не рассчитывается и не оплачивается.

Если вы работаете на УСН доходы минус расходы (15%), и ваш , то по итогам работы за год от суммы всех ваших доходов в ИФНС по месту регистрации ИП. Т.е. другими словами, минимальный налог подлежит оплате, если его величина больше единого налога, который рассчитывается в общем порядке.

Посчитайте и сравните две суммы, если у вас получится минимальный налог больше, то оплачивать надо именно эту сумму. Если вы работаете на УСН доходы или УСН доходы минус расходы, при этом ваш доход за год превысил 300 000 рублей, то вам необходимо заплатить 1% от суммы превышения на пенсионное страхование. Напомним, с 2017 года взносы на пенсионное страхование перечисляются в налоговый орган.

Срок уплаты дополнительного взноса на пенсионное страхование за 2020 год – до 1 апреля 2020 года.

Что нужно знать про авансовые платежи по УСН в 2020 году

Упрощённая система – это специальный льготный режим, декларация по которому сдаётся только раз в год.

Уплата единого налога на УСН тоже происходит раз в год – не позднее 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Однако это не все платежи, которые упрощенец должен перечислить в бюджет.

По окончании каждого отчётного периода, при наличии доходов, надо рассчитать и заплатить авансовые платежи по налогу.Повторимся, налоговым периодом для упрощённой системы является календарный год, поэтому окончательный расчёт с государством происходит по итогам года. Но для того, чтобы поступления в бюджет в течение года были равномерными, НК РФ установил обязанность плательщиков упрощёнки платить налог частями, по итогам отчётных периодов.

По сути, таким образом происходит авансирование бюджета за счёт более ранних поступлений.Отчётными периодами для расчёта авансовых платежей по УСН являются первый квартал, полугодие и девять месяцев года. Если в отчётном периоде бизнесмен получил доход, то надо в течение 25 дней, следующих за ним, рассчитать и уплатить 6% () или 15% () от налоговой базы. Если же доходов получено не было, то и платить ничего не надо.Авансовые платежи называются именно так, потому что налог платится как бы вперёд, авансом, не дожидаясь окончания года.

При этом все авансовые платежи по УСН в декларации учитываются и соответственно итоговую годовую сумму.Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт.

Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.Статья 346.21 НК РФ устанавливает следующие сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2020 году:

  1. не позднее 25-го июля за полугодие;
  2. не позднее 25-го октября за девять месяцев.
  3. не позднее 25-го апреля за первый квартал;

За нарушение этих сроков за каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Штраф за несвоевременную оплату авансов не предусмотрен, ведь крайний срок выплаты самого налога истекает только 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП.

Но если вы опоздаете внести остаток налога до этих дат, то тогда будет наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.Никаких документов, подтверждающих правильность авансовых расчётов, в ИФНС подавать не надо, просто отражайте эти суммы в КУДиР и храните у себя подтверждающие оплату документы. Сведения об этих суммах по итогам отчётных периодов надо также указать в годовой декларации., которые индивидуальный предприниматель платит за себя, а также взносы за работников организаций и ИП, уменьшают рассчитанные суммы налога.

Порядок уменьшения зависит от того, какой объект налогообложения выбран:

  1. на УСН Доходы минус Расходы уплаченные взносы учитываются в расходах.
  2. на УСН Доходы уменьшается сам рассчитанный платёж;

Для индивидуальных предпринимателей, работающих на УСН 6%, есть ещё одно важное условие – наличие или отсутствие работников. Если у ИП есть работники, принятые по или договору, то уменьшить налоговые выплаты можно не более, чем на 50%.

УСН 2020: всё о плюсах и минусах упрощёнки с примерами

О том, как можно сравнивать системы налогообложения, чтобы законным путем снизить выплаты в бюджет при ведении бизнеса, читайте в статье «. А тем, у кого все же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от специалистов 1С: Содержание Упрощенная налоговая система, УСН, упрощёнка – это всё названия самой популярной среди малого и среднего бизнеса системы налогообложения.

Привлекательность УСН объясняется как небольшой налоговой нагрузкой, так и относительной простотой ведения учета и отчетности, особенно для индивидуальных предпринимателей. В нашем сервисе Вы можете бесплатно подготовить уведомление о переходе на УСН (актуально на 2020 г.) ДокументыУпрощенная система объединяет два разных варианта налогообложения, отличающихся налоговой базой, налоговой ставкой и порядком расчета налогов:

  1. УСН Доходы,
  2. .

Всегда ли можно ли говорить о том, что УСН — это самая выгодная и простая для учета система налогообложения? Однозначно на этот вопрос ответить нельзя, так как возможно, что в вашем конкретном случае упрощёнка будет и не очень выгодной, и не очень простой.

Но надо признать, что УСН – это гибкий и удобный инструмент, который позволяет регулировать налоговую нагрузку бизнеса.Сравнивать налоговые системы надо по нескольким критериям, предлагаем вкратце пройтись по ним, отметив особенности упрощенной налоговой системы.Речь здесь идет не только о выплатах в бюджет в виде налогов, но и о платежах на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников.

Такие перечисления называют страховыми взносами, а иногда зарплатными налогами (что некорректно с точки зрения бухучета, но понятно для тех, кто эти взносы платит). составляют в среднем 30% от сумм, выплачиваемых работникам, а индивидуальные предприниматели обязаны перечислять эти взносы еще и за себя лично.Налоговые ставки на упрощёнке значительно ниже, чем налоговые ставки общей системы налогообложения. Для УСН с объектом «Доходы» налоговая ставка составляет всего 6%, а с 2016 года регионы получили право снижать налоговую ставку на УСН Доходы до 1%.

Для УСН с объектом «Доходы минус расходы» налоговая ставка составляет 15%, но и она может быть снижена региональными законами вплоть до 5%. Кроме пониженной налоговой ставки, у УСН Доходы есть и другое преимущество – возможность по единому налогу за счет перечисленных в этом же квартале страховых взносов.

Работающие на этом режиме юридические лица и индивидуальные предприниматели-работодатели могут уменьшить единый налог до 50%. ИП без работников на УСН могут учесть всю сумму взносов, в результате чего, при небольших доходах может вообще не быть единого налога к выплате.

На УСН Доходы минус расходы можно учитывать перечисленные страховые взносы в расходах при расчете налоговой базы, но такой порядок расчета действует и для других налоговых систем, поэтому его нельзя считать специфическим преимуществом упрощенной системы.Таким образом, УСН,

Когда платятся налоги УСН?

Упрощенная система уплаты налогов – это особый льготный режим, в соответствии с которым подача налоговой декларации делается только один раз в год. УСН выбирают многие индивидуальные предприниматели или организации, потому что упрощенка позволяет выплачивать только один вид налога, минуя НДФЛ или налог на добавленную стоимость. Итоговая оплата УСН производится один раз в год, не позднее 31 марта для обществ с ограниченной ответственностью и не позднее 30 апреля для ИП.

Однако помимо ежегодных платежей при работе по УСН придется выплачивать в государственный бюджет и ряд дополнительных авансовых платежей, в конце каждого отчетного периода (квартала). Оглавление: Под УСН понимают упрощенную систему налогообложения, которая была введена в целях поддержки малого и среднего бизнеса, для облегчения жизни индивидуальных предпринимателей. Выплаты по системе УСН заметно отличаются от общей системы налогообложения, которая работает для всех бизнесменов по умолчанию, после подачи заявления на регистрацию.

При выборе упрощенной системы оплаты налогов предприниматель больше не выплачивает:

  1. , которое используется в предпринимательской деятельности ИП.
  2. налог на добавленную стоимость;
  3. налог на доход физических лиц ();

По упрощенке уплачивается только один налог, однако отчисления на пенсионное, медицинское страхование должны все равно идти по стандартной схеме. Чтобы использовать УСН в работе, ИП должен выразить соответствующее желание еще в момент подачи заявления на регистрацию. В противном случае ему придется использовать ОСНО (общую систему налогообложения), а перейти на УСН можно будет только с начала следующего календарного года.

ИП вправе выбрать налог на УСН только при соблюдении следующих условий:

  1. доход за 9 месяцев текущего года не должен превышать 112,5 миллионов рублей;
  2. стоимость основных средств, подлежащих амортизации, не более 100 миллионов рублей.
  3. максимальное количество наемных сотрудников – 100 человек;

Налог по упрощенной системе налогообложения предполагает 2 варианта выплат:

  • уплата 6% со всех полученных доходов;
  • уплата 15% с разницы между расходами и доходами (доходы минус расходы).

Чтобы понять, какой именно вариант выбрать, необходимо рассчитать процентное соотношение расходов и доходов. Если расходы превышают 60% от доходов, то предпочтительным будет второй вариант – доходы минус расходы. В этом случае свои расчеты придется подтвердить документами, а в случае убыточной деятельности все равно придется платить 1% от полученных доходов.

В иных случаях лучше выбирать первый вариант – оплата налогов в виде 6% с доходов. Применять упрощенную систему налогообложения возможно только при ведении определенной предпринимательской деятельности.

Полный список легко найти в .