Налоговый вычет на покупку земельного участка в 2020 году

Налоговый вычет на покупку земельного участка в 2020 году

Налоговый вычет за приобретение земельного участка 2020 год


› Налоговый вычет при покупке земельного участка — это законное право граждан уменьшить сумму собственного подоходного налога при соблюдении конкретных условий. Разберемся на конкретных примерах, на какие суммы и при каких обстоятельствах россияне могут вернуть часть НДФЛ за приобретенный участок земли.

Налоговый вычет при покупке земли — именно такой фискальной льготы действующее законодательство не предусматривает.

И тем не менее налогоплательщики НДФЛ могут вернуть часть уплаченного сбора за приобретение земель.

Однако следует учитывать самое важное условие — земля должна быть приобретена под строительство жилого дома либо на этом участке уже имеется жилая недвижимость.

Другое целевое назначение земельного участка не подойдет. Причем возврат НДФЛ производится только после официальной регистрации права собственности на жилье.

В противном случае получить налоговый вычет на земельный участок при покупке нельзя.

Какие еще действуют условия для вычета:

  • Участок находится на территории России. За покупку земли за пределами границ нашей страны возместить уплаченные налоги не получится.
  • Государственная регистрация собственности. Если жилье и земельный участок не оформить официально в соответствующих органах государственной власти (Кадастровая палата, Росреестр), то право на вычет у граждан нет. Воспользоваться им можно только после получения свидетельства на право собственности.
  • Статус резидента. Граждане, которые не имеют статуса резидента России, то есть проживают на территории РФ менее 183 дней в году, не могут воспользоваться налоговым вычетом.
  • Официальный налогооблагаемый доход. То есть вернуть налог можно только с конкретного вида доходов, облагаемого по ставке в 13 %. Например, с дивидендов получить возмещение нельзя, а вот с заработной платы или выплат по договорам гражданско-правового характера — можно.

ВАЖНО! Дата регистрации права собственности играет особую роль.

Так, если участок зарегистрирован до 2010 года, то права на налоговый вычет за покупку земельного участка не возникает. Однако стоит отметить, что существенной является именно дата регистрации прав собственности. А вот дата заключения договора купли-продажи либо дата подписания акта приема-передачи не имеют значения.

Налоговый вычет на дом с земельным участком (или без него) имеет конкретный размер. Максимальная сумма закреплена в НК РФ, в пп. 1 п. 3 ст. 220. И составляет 2 млн рублей.

То есть на руки можно вернуть ровно 260 тыс руб., ведь это 13 % от максимальной суммы предоставляемой льготы. Однако учитывайте, что в предел налогового вычета входит:

  • Расходы на подведение коммуникаций (вода, канализация, освещение, отопление, газификация).
  • Затраты на проектно-сметную документацию жилья.
  • Цена земельного участка под домом или под строительство.
  • Стоимость самого жилья либо затраты на его строительство.
  • Оплата услуг строительных, ремонтных, отделочных бригад.
  • Траты на покупку строительных и отделочных материалов.

Налоговый вычет при покупке земельного участка: сколько, кому, как

/ / / 15.08.2019, Сашка Букашка Налоговый вычет при покупке земельного участка — это законное право граждан уменьшить сумму собственного подоходного налога за приобретенную землю при соблюдении конкретных условий. Разберемся на конкретных примерах, на какие суммы и при каких обстоятельствах россияне могут вернуть часть НДФЛ.

Налогоплательщики НДФЛ могут вернуть часть денег от государства за приобретение земель – это налоговый вычет при покупке земли, который вы вправе оформить столько раз, сколько покупаете землю. Самое важное условие — земля должна быть приобретена под строительство жилого дома либо на этом участке уже имеется жилая недвижимость.

Другое целевое назначение земельного участка не подойдет. Возврат НДФЛ производится только после официальной регистрации права собственности на жилье. В противном случае получить налоговый вычет на земельный участок при покупке нельзя.

Какие еще действуют условия для вычета:

  • Статус резидента. Граждане, которые не имеют статуса резидента России, то есть проживают на территории РФ менее 183 дней в году, не вправе воспользоваться налоговым вычетом.
  • Официальный налогооблагаемый доход. Возвращают налог только с конкретного вида доходов, облагаемого по ставке 13%. С дивидендов получить возмещение нельзя, а вот с заработной платы или выплат по — можно.
  • Участок находится на территории России. За покупку земли за пределами границ нашей страны возместить уплаченные налоги не получится.
  • Государственная регистрация собственности. Если жилье и земельный участок не оформить официально в соответствующих органах государственной власти (Кадастровая палата, Росреестр), то право на вычет у граждан нет. Воспользоваться им вы вправе только после получения свидетельства о собственности.

Сумма возврата имеет конкретный размер. Максимальная сумма того, какой получают налоговый вычет на дом с земельным участком (или без него), закреплена в НК РФ, в пп.

1 п. 3 . И составляет 2 млн рублей. То есть на руки вернут ровно 260 000 руб.

— 13% от максимальной суммы предоставляемой льготы. Но учитывайте, что в предел налогового вычета входит:

  • Оплата услуг строительных, ремонтных, отделочных бригад.
  • Расходы на подведение коммуникаций (вода, канализация, освещение, отопление, газификация).
  • Затраты на проектно-сметную документацию жилья.
  • Стоимость самого жилья либо затраты на его строительство.
  • Цена земельного участка под домом или под строительство.
  • Траты на покупку строительных и отделочных материалов.

Теперь разберемся на конкретном примере, сколько государство вернет денег при покупке участка.

Гражданин Букашка А.Б. приобрел землю стоимостью 750 000 руб. в 2009 году. Затем начал строительство жилого дома.

В конце 2017 года стройка была завершена, на дом было получено право собственности. Совокупные затраты на возведение жилья составили 1 500 000. На какую сумму вычета претендует Букашка А.Б.?

Общие затраты: 750 000 + 1 500 000 = 2 250 000 рублей.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

> > > 17 января 2020 физлица используют при соблюдении условий, обозначенных российским законодательством. Разберем в нашем материале способы и размеры получения вычетов по НДФЛ при сделках с землей и коснемся темы вычетов по земельному налогу.

В соответствии со покупатель земли под строительство жилья, земли с уже построенным домом или долей в данных объектах может воспользоваться . ВАЖНО! Покупка земли с другим назначением права вычет не дает. При этом у покупателя должны быть на руках бумаги, свидетельствующие о праве собственности на дом или подтверждающие целевое использование земельных угодий для строительства жилого дома.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! До 01.01.2010 ст.

220 действовала в другой редакции — расходы на покупку земли в качестве вычетов не упоминались. Поэтому получат налоговый вычет на земельный участок только те, кто зарегистрировал жилье на участке после указанной даты. Право на налоговый вычет имеют только при наличии доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением доходов в виде дивидендов).

При этом они должны приобрести землю за свои средства и оформить ее или дом на ней (долю в указанном имуществе) на себя, своих несовершеннолетних детей (в т.

ч. приемных) или подопечных в возрасте до 18 лет.

Вычет оформить не удастся, если:

  • Расходы на землю, жилье или доли были уплачены за счет работодателей, маткапитала, средств по программе госсубсидирования.
  • Купля-продажа земли, жилья или доли осуществлялась между взаимозависимыми лицами, например близкими родственниками.

Вычет налогоплательщику предоставляется:

  1. работодателем на основании путем уменьшения налоговой базы по налогу на сумму заявленного вычета.
  2. налоговой инспекцией по окончании года после подачи и проверки декларации и прочих документов путем на расчетный счет заявителя;

То, каким образом удобнее получать вычет, налогоплательщик решает самостоятельно. Размер налогового вычета при покупке земельного участка определяется суммой расходов на приобретение, однако ограничен 2 млн руб. и получить его можно только единожды.

А вот распределение вычета на объекты зависит от того, в каком году человек впервые заявил право на него.

  • Если право собственности зарегистрировано после 1 января 2014 года, то в случае неполного использования вычета на первый объект остаток можно перенести на следующий и так далее до полного исчерпания лимита в 2 млн руб.

Пример 1: В феврале 2014 года Петров В. В. купил и оформил землю под строительство за 1 млн руб., в 2015 году получил налоговый вычет на землю в указанной сумме. В феврале 2015 года он расширил участок, докупив соседскую землю за 700 тыс.

руб. По окончании 2015 года он сможет претендовать на вычет в сумме 700 тыс.

руб. Остаток 300 тыс. руб. можно будет использовать на следующий объект.

  • Если право собственности на имущество оформлено в 2013 году и ранее,

Как получить налоговый вычет за покупку земельного участка

>> >> Налоговый вычет при покупке земельного участка в 2020 году Последние изменения: июнь, 2020 1,872 Время чтения: 4 мин.

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка.

Земельные участки не входят напрямую в перечень объектов, при покупке которых предоставляют имущественные вычеты (ст.

220 НК РФ). Получить налоговый вычет за покупку земельного участка или его части можно, если он приобретается вместе с жилым домом или на нем будет построен такой дом. Эту льготу предоставляют гражданам один раз. В каком объеме и как ее можно оформить имеющим доходы гражданам, в 2020 году?

Следует отметить, что налоговое законодательство не предусматривает специальный вычет из налогооблагаемой суммы при покупке участка земли. Гражданин получает на него право, если на земле уже стоял или был возведен жилой дом. На льготу нет права у тех граждан, которые зарегистрировали объект недвижимости в собственность до начала 2010 года.

Чтобы возвратить часть уплаченных государству налогов, заявитель должен их платить в размере 13% в те периоды, по которым он заявляет льготу.

Возврат возможен только тех налогов, которые были уплачены государству.

При иной ставке налогообложения (6%, 15%, 30 или 35%) вычет не предоставят.

Прав на льготы не имеют:

    безработные; неработающие пенсионеры, которые пропустили срок перевода остатка суммы на другой период. Они могут получить льготу за три года, предшествовавшие уходу на пенсию; предприниматели, работающие на особой системе налогообложения; лица, проживающие в РФ менее полугода в году.

Если гражданин длительное время (более полугода) находился за пределами РФ, в предоставлении льготы ему будет отказано. Чтобы, купив землю, возвратить часть налогов, рекомендуется выбрать участок, отвечающий следующим требованиям: Земля предназначена для ИЖС, дачного и приусадебного хозяйства с правом на возведение жилых домов (письмо ФНС № ЕД-4-3/20904 от 10.12.2012).

На купленную землю просто для огородничества, садоводства, развития подсобного хозяйства вычеты не предоставляют.

Это указано в письме Минфина №03-04-05/46423@от 31.10. 2013 г. На ней возведен жилой дом. На него и землю оформлены права собственности. С момента оформления в собственность жилого дома и территории, на которой он построен, появляется право на льготу по НДФЛ. Неважно, когда были произведены расходы.
Земля приобретена за личные финансовые средства заявителя.

Если она куплена на средства семейного капитала, бюджета или работодателя, в возврате налога откажут. Участок покупается не у членов семьи или близких родственников.

Возврат налога при покупке земли 2020 год

› В сети интернет много источников с различной информацией, в некоторых можно найти ответ что вычет положен, а в некоторых наоборот.

Мы тщательно проанализировали данную тему и подробно всё расскажем в этой статье, если у Вас останутся вопросы, пожалуйста, задавайте их в комментариях внизу статьи, мы с удовольствием Вам ответим.

Напомним лишь, что тексты написаны специалистами практиками в области налогового права, а информация на сайте проверяется и обновляется регулярно. Итак, согласно положениям пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, при покупке земельного участка без дома в 2020 году вычет возможен если соблюдены обязательные условия:

  1. покупатель является налоговым резидентом РФ;
  2. на дату обращения за льготой, на земле находится зарегистрированный жилой дом;
  3. покупатель имел официальный доход с выплатой в бюджет 13% за последние 3 года.

Пример 1 Пример 2 Пример 3 Вам потребуется комплект документов:

  1. чеки, квитанции и прочие расходные документы, подтверждающие Ваши затраты;
  2. договор о приобретении;
  3. выписка из ЕГРН о собственности на жилой дом и земельный участок или свидетельство о праве собственности на жилой дом и земельный участок;
  4. правильно заполненная 3-НДФЛ.
  5. паспорт (при личном обращении в налоговую) и ИНН (не обязательно);
  6. справка по форме 2-НДФЛ с работы;
  • через бухгалтерию своего работодателя;
  • через органы НС.
  1. в случае обращения через ФНС возврат будет единой выплатой НДФЛ, удержанного с Вас за прошлый год.
  2. Обращаясь за льготой на свою работу, ежемесячно сможете получать компенсацию в размере положенного к уплате подоходного налога от Вашей заработной платы;

Налогоплательщик имеет право на возмещение денежных средств с приобретения земельного участка.

  1. соответственно, максимальный размер возврата НДФЛ при покупке земли — 260 000 руб.
  2. Супругам полагается по 260 000 руб. каждому.
  3. Предельный размер для вычета 13% — 2 000 000 руб.;
  1. Согласно письму, российской ФНС N ШС-20-3/885 от 23.06.2010 г.

    срока давности чтобы получить положенный возврат НДФЛ при покупке земельного участка с домом не существует.

  2. Возврат подоходного налога можно произвести за 3 последних года;

Многих интересует как получить налоговый вычет за покупку дома и земельного участка вместе?

В целом законодательство разрешает получить возврат денег, выплаченных ранее в виде НДФЛ, за два объекта сразу, главное знать, что:

  1. если оформляете в собственность землю с домом, Вам полагается льгота с земли и с дома, главное, чтобы к дате оформления компенсации, дом был зарегистрирован;
  2. максимальная сумма возврата НДФЛ за два объекта будет не более 260 000 руб.

Приобретая земельный участок в ипотечный кредит, Вы вправе рассчитывать получить вычет не только от стоимости земельного участка, но и от затрат по ипотеке:

  1. до 360 000 руб. можно вернуть за выплаченные проценты по ипотеке.

Получение налогового вычета при покупке земельного участка

16.01.2020 Согласно Конституции Россия является социальным государством, поэтому законодатель часто предоставляется своим гражданам различные преференции, налоговые льготы и другие стимулирующие выплаты.

Так, Налоговый кодекс РФ предусматривает возврат части уплаченных налогов.

Всего законодатель закрепил пять оснований для получения налоговых вычетов.

Одним из них является имущественный (ст. 220 НК РФ), разновидностью которого стал налоговый вычет на земельный участок. Имущественным налоговым вычетом принято считать денежные средства, которые человек получает в качестве возврата ранее уплаченного им налога.

Помимо этого, возможна и альтернатива — в виде уменьшения налогооблагаемой базы. Так как получение денежной компенсации по приобретению земельного участка является видом имущественного вычета (пп.

3, п. 1 ст. 220 НК РФ), то к нему вправе применять все общие положения и правила получения этой льготы. Согласно ст. 207 НК РФ, если человек:

    гражданин Российской Федерации; резидент (а значит, находится на протяжении 183 дней в стране); законопослушно уплачивает НДФЛ в 13 процентов,

то он может смело собирать пакет документов на возмещение положенного ему вычета при приобретении квартиры, дома или участка земли под строительство. Подробнее о том, как . Однако необходимо обратить внимание, что самозанятым лицам, не работающим, и даже предпринимателям, не дано воспользоваться этим правом.

По общему правилу каждый гражданин единожды способен реализовать свое право на вычет в размере понесенных расходов на покупку жилья, а равно и новое строительство, но не более чем с 2 млн.

рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Причем если расходы на покупку жилья не превышают допустимого значения, то человек вправе дополучить деньги за счет другой собственности. Кроме того, срок получения неограничен, то есть ежегодно можно представлять в налоговую требуемые документы, пока не исчерпается вся положенная сумма.

Согласно Налоговому кодексу собственник земельного участка вправе получить вычет только в том случае, если участок предназначен для строительства индивидуального жилого дома (подробнее о том, как ).

Но самым важным является то, что вычет будет получен только при наличии дома на участке.

Минфин России в письме № УД-4-3/6240 от 13 апреля 2012 г.

поясняет, что земельный участок и дом, расположенный на нем, являются единым объектом для возмещения уплаченных налогов.

Поэтому один лишь факт приобретения земли является необходимым, но недостаточным основанием на получение денежной выплаты.

Пакет необходимых документов: Декларация, которую нужно заполнять самостоятельно (утвержденную форму можно скачать на сайте ИФНС РФ) Правильность заполнения можно посмотреть в письме № ГД-4-11/25247 от 12 декабря 2017 г., опубликованном ФНС России. Справка, которую выдает бухгалтерский отдел места работы за отчетный год. В ней указаны основные сведения о сумме заработной платы и удержанных налогов (2-НДФЛ).

Копии свидетельств на право собственности дома или земельного участка для строительства ИЖС.

Как получить налоговый вычет при покупке земли (земельного участка)?

Если вы купили на собственные средства земельный участок, то вы можете рассчитывать на получение налогового имущественного вычета в размере затрат, связанный с его покупкой. О том, как получить вычет, при каких условиях это возможно, каков его размер, кто предоставляет налоговый вычет в связи с покупкой земельного участка, — вот перечень тех вопросов, которые возникают при покупке земли.

Ответы на эти вопросы вы найдете в данной статье.Смысл налогового вычета состоит в том, что гражданину, являющемуся плательщиком НДФЛ, возвращается сумма уплаченного им указанного налога с той суммы его дохода, которая равна стоимости купленного им земельного участка. Иными словами, сумма, затраченная гражданином на покупку земельного участка, исключается из дохода гражданина.

Поэтому налог НДФЛ, который гражданин ранее заплатил с этого своего дохода, ему возвращается.Сразу скажем, что есть законодательно установленное ограничение на величину суммы, с которой может быть возвращен НДФЛ (то есть установлено ограничение на величину налогового вычета, связанного с покупкой земельного участка). Более подробную информацию вы найдете в .При каких же условиях вы сможете при покупке земельного участка вернуть НДФЛ (получить налоговый имущественный вычет)?К этим условиям, установленным Налоговым кодексом РФ, относятся следующие условия:

  1. продавец земельного участка, у которого вы его купили, не является вашим супругом (супругой), родителем, сыном, дочерью, братом или сестрой;
  2. все расходы, связанные с покупкой земельного участка и погашением процентов по кредиту, полученному вами на его покупку, являются вашими расходами (ваши расходы не компенсированы полностью или частично, например, работодателем или материнским капиталом);
  3. право собственности как на земельный участок, так и на жилой дом, расположенный (построенный) на нем, зарегистрировано на вас.
  4. купленный вами земельный участок должен быть предоставлен вам для индивидуального жилищного строительства, либо на нем должен быть расположен приобретаемый вами жилой дом (или доля в этом доме);

Есть одно важное обстоятельство, которое необходимо дополнительно отметить. Вычет на земельный участок вам будет предоставлен только в случае, если на нем имеется построенный (вами или прежним владельцем) жилой дом.

Более того, права собственности на этот жилой дом должны принадлежать вам.

То есть, вы не сможете рассчитывать на получение налогового вычета после покупки земельного участка, если на нем нет жилого дома, находящегося в вашей собственности.Вы сможете получить также и еще один налоговый вычет, если для покупки участка использовали заемные банковские средства.

Этот вычет связан с перечислением вами банку процентов по кредиту. То есть, с той суммы, которую вы уплатили банку в качестве процентов, вам будет возвращен НДФЛ.Напомним еще раз, что имущественный налоговый вычет возможен только в случае, если вы являетесь официальным плательщиком НДФЛ.Если соблюдены все необходимые для получения

Налоговый вычет на налог на землю 2020 год


› Надежда Тихонова Последние изменения: апрель, 2020 Налоги 0 1,619 Время чтения: 4 мин.

Земельные участки не входят напрямую в перечень объектов, при покупке которых предоставляют имущественные вычеты (ст.

220 НК РФ). Получить налоговый вычет за покупку земельного участка или его части можно, если он приобретается вместе с жилым домом или на нем будет построен такой дом. Эту льготу предоставляют гражданам один раз. В каком объеме и как ее можно оформить имеющим доходы гражданам, в 2020 году?

Следует отметить, что налоговое законодательство не предусматривает специальный вычет из налогооблагаемой суммы при покупке участка земли.

Гражданин получает на него право, если на земле уже стоял или был возведен жилой дом. На льготу нет права у тех граждан, которые зарегистрировали объект недвижимости в собственность до начала 2010 года.

Чтобы возвратить часть уплаченных государству налогов, заявитель должен их платить в размере 13% в те периоды, по которым он заявляет льготу. Возврат возможен только тех налогов, которые были уплачены государству. При иной ставке налогообложения (6%, 15%, 30 или 35%) вычет не предоставят.

Прав на льготы не имеют:

    безработные; неработающие пенсионеры, которые пропустили срок перевода остатка суммы на другой период. Они могут получить льготу за три года, предшествовавшие уходу на пенсию; предприниматели, работающие на особой системе налогообложения; лица, проживающие в РФ менее полугода в году.

Если гражданин длительное время (более полугода) находился за пределами РФ, в предоставлении льготы ему будет отказано. Чтобы, купив землю, возвратить часть налогов, рекомендуется выбрать участок, отвечающий следующим требованиям: Земля предназначена для ИЖС, дачного и приусадебного хозяйства с правом на возведение жилых домов (письмо ФНС № ЕД-4-3/20904 от 10.12.2012).

На купленную землю просто для огородничества, садоводства, развития подсобного хозяйства вычеты не предоставляют. Это указано в письме Минфина №03-04-05/46423@от 31.10. 2013 г. На ней возведен жилой дом.

На него и землю оформлены права собственности.

С момента оформления в собственность жилого дома и территории, на которой он построен, появляется право на льготу по НДФЛ. Неважно, когда были произведены расходы. Земля приобретена за личные финансовые средства заявителя. Если она куплена на средства семейного капитала, бюджета или работодателя, в возврате налога откажут.
Участок покупается не у членов семьи или близких родственников.

Например, дочь не может купить землю у отца, ей откажут предоставить льготу по причине взаимозависимости продавца и покупателя. На участке должен быть выстроен именно жилой дом со всей имеющейся разрешительной и технической документацией, а не строение, пригодное для проживания.

Как вернуть налог при покупке земельного участка в 2020 году

Граждане, получающие “белую” зарплату, с которой уплачен подоходный налог по ставке 13%, имеют право на получение нескольких видов налоговых вычетов.

То есть они могут компенсировать свои расходы, вернув ранее уплаченный НДФЛ. Предусмотрен, в частности, возврат налога при покупке земельного участка без дома. Давайте выясним, как получить такой налоговый вычет.

Имущественный вычет оформляется и в том случае, если куплен земельный участок с домом, который впоследствии будет снесен.

На получение имущественного вычета при покупке земли могут рассчитывать следующие лица:

  1. официально трудоустроенные граждане, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.
  2. граждане других стран, претендующие на гражданство РФ, прожившие в течение года 183 дня внутри страны;
  3. граждане России;

Приобретение земельного участка является крупной покупкой, порой сравнимой с оплатой загородного коттеджа.

Покупка земли связана с большими затратами, даже если предварительно был оформлен кредит.

Некоторые налогоплательщики вправе облегчить это финансовое бремя, получив имущественный налоговый вычет. Условия его предоставления следующие:

  • Налогооблагаемая база может быть уменьшена максимум на 2 миллиона рублей, то есть возврат НДФЛ производится в сумме не более 260 тысяч рублей. Если на покупку участка было затрачено меньше 2 миллионов, вычет тоже будет меньше, пропорционально расходам.
  • Для получения вычета придется сначала получить разрешение на строительство в качестве подтверждения того факта, что земля куплена для строительства жилья.
  • Заявитель должен являться налоговым резидентом России. Это надо понимать так, что гражданство роли не играет, но человек непременно должен уплачивать НДФЛ по ставке 13% с зарплаты и иных заработков, а также проживать на территории страны как минимум 183 дня в году.
  • Налоговая компенсация будет предоставлена и по расходам на оплату процентов по кредиту, взятому для покупки участка.
  • Земельный участок должен принадлежать к категории земель для индивидуального жилищного строительства (ИЖС).

Бывают ситуации, предусмотренные законом, при которых получить имущественный вычет за покупку земельного участка невозможно.

К таким случаям относятся:

  1. сделка купли-продажи земли между взаимозависимыми лицами.
  2. отсутствие документов, подтверждающих готовность покупателя к возведению на участке дома (проекта, схемы, смет и т.д.);
  3. отсутствие свидетельства о праве собственности на дом, который уже был завершен после приобретения земли и стоит на купленном участке;
  4. участок земли был куплен на деньги работодателя, на средства региональной субсидии, на деньги, полученные в качестве компенсации за отсутствие участок для многодетной семьи и т.д.;
  5. земля имеет категорию “личное подсобное хозяйство” или иное предназначение;

Если к моменту оформления налогового вычета на участке уже был построен дом, достаточно предъявить налоговой инспекции документы на постройку.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка?

Покупка земли – довольно серьезная статья затрат.

Кто-то приобретает кусочек земли для ведения сельского хозяйства, кто-то на своей территории планирует возвести коттедж для проживания или дачу для летнего отдыха. То, для чего именно приобретается такое имущество, влияет на возможность получить налоговый вычет при покупке земельного участка.

Об этом и поговорим сегодня.

Россияне за свою жизнь уплачивают в государственную казну немало денежных средств.

Сюда относится НДФЛ из заработной платы, всевозможные налоги с недвижимости.

За все время может набежать кругленькая сумма.

И государство, чтобы хоть немного снизить расходы россиян, разработало систему налоговых вычетов.По сути, это возможность уменьшить размер уплачиваемого НДФЛ (из зарплаты, с дохода и т.

д. – в зависимости от типа преференции). Если речь идет о снижении налога с покупки земли, то имеется в виду имущественный вычет.

Вообще, он предоставляется в нескольких направлениях:

  • на жилье (в том числе на земельные участки – и при приобретении, и );
  • на прочее имущество (, гараж, нежилые помещения – только при продаже).

Подобное разделение существует из-за разных ограничений предельной суммы вычета.

При покупке жилья положен больший возврат.

Скорее всего, это связано с ценностью самого жилья и сложностью его приобретения для россиянина (подробнее читайте в статье«»).Суть вычета при приобретении земли: Вы тратите определенную сумму на покупку участка. Часть его стоимости можно вернуть, оформив налоговый вычет.

Деньги вам вернут из уплаченного с зарплаты (иного дохода) НДФЛ.Налоговый вычет – это преференция, предоставляемая государством.

Однако для ее получения определенным требованиям должен соответствовать сам участок и его хозяин.Некоторые люди приобретают землю и требуют предоставления вычета, даже не разобравшись с имеющимися законодательными нюансами.

Так, в говорится, что возврат оформляется исключительно на землю, предназначенную для строительства жилья или уже имеющую дом. Проще говоря, это все земли с назначением ИЖС.Если вы купили землю для сельхозугодий или иных целей, не связанных с проживанием, оформить вычет на нее нельзя.Дополнительно нужно будет позаботиться о наличии всех подтверждающих бумаг на землю (договор купли-продажи, дарения и т.

д. – в зависимости от оснований владения) и дом (если он еще не построен, придется подтвердить целевое назначение самого участка – указывается в кадастровом

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка?

Бесплатная юридическая консультация онлайн

Налоговый вычет при покупке земельного участка 2020 год

› Большой интерес налогоплательщиков вызывает вопрос: как получить налоговый вычет при покупке земельного участка? Поясняем: земельный участок не может рассматриваться отдельно от построенного на нем жилого дома.

Если дома нет – вычет на участок не предоставляется. Вы можете купить землю и построить дом или же купить участок с готовым домом — только в этом случае расходы на приобретение земельного участка можно включать в налоговый вычет.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру и узнайте о своем праве на имущественный вычет за дом и земельный участок Претендовать на возврат налога рано, если вы купили:

  1. недострой, и находитесь в процессе строительства,
  2. землю с построенным на нем домом без регистрации.
  3. землю, и только собираетесь строить дом,

Подавать документы в инспекцию можно лишь после регистрации права собственности на жилой дом, расположенный или построенный вами на купленном земельном участке. Существует общее правило: декларация 3-НДФЛ и заявление подаются не раньше следующего года.

Это значит, если вы получили право собственности на дом в 2020 году, то нести документы на возврат подоходного налога при покупке дома и земельного участка нужно не ранее 2020 года.

Для того чтобы не ждать следующего года, и уже в текущем году оформить возврат излишне уплаченного налога, заявите вычет через работодателя.

Для этого необходимо взять Уведомление в налоговой инспекции.

Для работодателя это Уведомление будет основанием того, чтобы приостановить отчисление 13% вашей зарплаты в бюджет.

Таким образом, вы будете освобождены от подоходного налога до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата. Поручите заполнение 3-НДФЛ налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

На всю работу у нас уйдет не более 3-х дней. После этого вы сможете отнести готовые документы в инспекцию или переслать их через Личный кабинет ФНС. Для вашего удобства мы предоставляем два формата файла: pdf и xml Пример: В 2009 году вы купили землю, в этом же году построили дом и получили право собственности.

Вернуть часть денег можно только за строительство дома – затраты на покупку земли в имущественный вычет не попадают. Пример: В 2009 вы купили землю под строительство жилого дома.

Построили его в 2015 году, тогда же получили свидетельство о праве собственности.

Вы имеете право получить возврат налога как на расходы по строительству дома, так и на расходы по приобретению земельного участка. Таким образом, именно с момента регистрации жилого дома возникает право на получение вычета.

Дата покупки участка не имеет значения. Право на имущественный вычет не имеет срока давности, но существует ограничение: получить его можно только за последние три года. Поэтому если вы построили дом в 2015 году, а заявить свое право решили в 2020 году, то вернуть налог сможете за 2020, 2017 и 2016 годы.

Если за эти годы не будет исчерпана вся сумма, то остаток перенесется на будущие периоды.

Задайте вопрос налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру, и мы расскажем, как получить вычет при покупке земли Согласно ст.

Можно ли получить возврат налога при покупке земельного участка

› Тому, кто решил купить участок земли, в дальнейшем можно вернуть некоторую часть потраченных на приобретение недвижимости финансов.

Для этого следует заявить о праве на налоговый вычет при покупке земельного участка. Основной алгоритм возврата совпадает с тем, каким образом возвращаются деньги при покупке жилого помещения.

Однако отличительные особенности все-таки имеются. Чтобы не попасть впросак, необходимо заранее разобраться, что подразумевается под индивидуальным жилищным строительством. Это требуется, чтобы приобрести полную уверенность в том, что заявленный налоговый вычет будет получен в реальности.

Возврат налога при покупке земли происходит, если соблюдено хотя бы одно из трех оснований.

К ним относятся:

  • Приобретение земли, на которой уже выстроен жилой дом. Прежде чем подавать комплект документов для возврата налога, следует убедиться, что в нем присутствует официальное подтверждение права собственности на дом заявителя.
  • Ипотека. В случае покупки земли с помощью кредитных средств можно возместить часть выплаченных ипотечных процентов. Объем такого вычета не находится в прямой зависимости от того, какая сумма получилась при расчете основного вычета (где идет речь о приобретении земли и жилья), и его получение никоим образом не привязано к этому условию.
  • Покупка земли под строительство. После приобретения земельного участка, на нем обязательно должен быть построен жилой дом. Подать документы, являющиеся основанием для возврата части уплаченного налога на доходы физических лиц, получится только в том случае, если право собственности на жилое строение зарегистрировано. Назначение купленной земли должно звучать только как «под ИЖС», в противном случае приобретение участка не будет являться основанием для возврата части потраченных на него средств.

Получить вычет при покупке земельного участка возможно при соблюдении двух основных условий.

Покупатель должен:

  1. получать доход, который облагается подоходным налогом – его ставка равняется 13 процентам.
  2. быть российским гражданином и не покидать территорию страны по любой из причин дольше, чем на 183 дня ежегодно;

Нерезиденты РФ, безработные россияне, индивидуальные предприниматели, все, кто работает неофициально, без уплаты подоходного, претендовать на возврат части потраченных средств не имеют права. За любую купленную землю деньги не вернут. Возврат налога при покупке земельного участка возможен лишь при соблюдении основного условия: на нем должно быть построено именно жилье.

В его статусе должно быть четко прописано, что оно предназначается для индивидуального жилищного строительства.

Другие варианты абсолютно не подходят.