Транспортный налог: как произвести расчет

Российские граждане согласно букве закона обязаны передавать государству часть полученных ими средств. Кроме того, налоговые сборы ведутся также и в других сферах жизни жителя нашей страны. В большей степени это относится к выплатам за владение каким-либо имуществом.

К этой категории относятся ценные бумаги, квартиры, автомобили и иные наименования. В этом материале мы подробно рассмотрим транспортный налог, а также расскажем, как самостоятельно произвести расчет в каждом индивидуальном случае.

Транспортный налог: расчет Содержание Порядок, согласно которому производится взимание налогового сбора на транспорт, а также сроки его выплаты регулируются в текущем 2017 году законодательным актом, вступившим в силу еще в далеком 2008.

Согласно этому постановлению, жители России, владеющие средством передвижения, обязаны вносить в государственную казну ежегодные выплаты, чтобы государство, в свою очередь, имело средства на обеспечение стабильного функционирования дорожно-транспортной сети страны.

В частности, средства, поступившие в бюджет от владельцев авто и других средств передвижения, идут на восстановление дорожных полотен, организацию новых автострад, выплаты обслуживающему персоналу и на прочие, не менее важные направления. Ежегодный перевод денег в бюджет производится, вопреки расхожему мнению, не только за владение легковыми автомобилями.

К транспортным средствам причисляют также:

1. снегоходы;
2. автобусы;
3. иные средства передвижения.
4. воздушные судна, передвигающиеся с помощью турбин и лопастей;
5. гусеничный транспорт.
6. скутер;
7. самоходный транспорт;
8. водные суда, оснащенные парусником, мотором и прочими элементами;
9. мотоцикл;
10. моторные сани;

По уровню транспортный налог относится к региональным отчислениям. Его размеры, способ выплаты и временные рамки для перевода в государственную казну, определяют власти каждого субъекта страны.

Кроме того, определяют они и форму отчетности, которую необходимо по налогу предоставить. На федеральном уровне производится:

1. временной период обложения налогом;
2. определение объектов, подлежащих обложению искомым сбором;
3. порядок расчета финансовой базы для определения величины сбора;
4. порядок, в котором производится исчисление обсуждаемого сбора;
5. максимальные и минимальные величины ставок.

Как уже упоминалось выше, к объектам, подлежащим обложению налогом, относятся не только привычные нам легковые автомобили, но также транспорт общественный, мототранспорт, воздушные суда, использующиеся в частном и общественном порядке, водные суда, самоходные и подлежащие буксированию и тому подобное. Хотим обратить ваше внимание, что владельцами транспорта, обязанными совершать выплаты, являются не только люди, но также и различные организации.

Что касается величин налоговых ставок, их установлением занимаются на федеральном уровне, однако конечные величины для каждого региона определяют представители его властных структур

Транспортный налог

^ Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ; самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы; суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов; морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда. (с 2023 года) суда, зарегистрированные в Российском открытом реестре судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2023 года № 291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края»; (с 2023 года) воздушные суда, зарегистрированные в Государственном реестре гражданских воздушных судов лицами, получившими статус участника специального административного

Оплата транспортного налога юридическими лицами в 2023 году: особенности расчёта, налоговые ставки и порядок уплаты

Содержание статьиСтоит помнить, что налогоплательщиком является собственник автотранспорта, частное лицо или организация, а объектом налогообложения всегда выступает само транспортное средство. Что же такое налоговая база?Понятие налоговой базы даёт настоящий налоговый кодекс в зависимости от вида самого транспортного средства.Она определяется таким образом:

1. если транспорт, передвигающийся по воде и по воздуху, не подходит не под одно из вышеуказанных видов, то налоговая база будет измеряться в единицах.
2. если транспорт воздушного передвижения и имеет реактивный двигатель, то налоговая база исчисляется как тяга реактивного двигателя;
3. если у транспорта есть двигатель, как таковой, то налоговая база рассчитывается в лошадиных силах. Хотя в мировой системе измерений понятие «лошадиная сила» уже официально считается устаревшей, и почти во всём мире используется единица кВт, в РФ используют обе единицы. И это прописывается в паспорте и свидетельстве ТС;
4. если транспорт передвигается по воде и считается буксируемым, несамоходным, то налоговая база будет измеряться в регистровых тоннах как валовая вместимость;

Таким образом, можно сказать, что налоговая база — это единица измерения мощности ТС.Транспортный налог для юридических лиц напрямую зависит от налоговой базы.Процесс ведения налоговых отчислений за автотранспорт юридическими лицами существенно отличается от аналогичного процесса физических лиц.Для частных автовладельцев (физических лиц), как для налогоплательщиков, в этом году по-прежнему нет обязанности, самостоятельно высчитывать налог.

Этим занимаются сотрудники ИФНС на основании данных об автомобилях, полученных от ГИБДД.Диаметрально противоположная ситуация наблюдается у юридических лиц. Они, следуя федеральному закону, вынуждены производить расчёт суммы самого налога и авансового платежа по нему своими силами. Также организация по итогам календарного года, владеющая транспортным средством, должна подать налоговую декларацию.

В ней учитываются все ранее уплаченные авансовые платежи.Общеизвестно, что транспортный налог считается налогом региональным, так как окончательное слово в установлении налоговых ставок остаётся за местными властями регионов. Они могут изменять федеральные значения по своему усмотрению как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Ограничением является 10-кратный размер.Отвечая на вопрос:

«Куда платить транспортный налог юридическим лицам?»

, можно однозначно сказать, что транспортный налог платится в региональные бюджеты.С начала 2023 года установлены новые размеры федеральных ставок.

В среднем они увеличились в 1,7 раза. Изменения коснулись всех ТС, кроме мотосаней, мотоциклов и снегоходов, и того транспорта, у которого мощность двигателя находится в пределах 225 — 250 л. с.И не стоит забывать о том, что региональные власти имеют право увеличивать федеральные ставки, но не более чем в 10 раз.

Транспортный налог для организаций

Транспортный налог относится к региональным. Законодательные органы субъектов Российской Федерации определяют для организаций:

1. налоговые льготы и условия для их применения.
2. налоговую ставку в пределах, установленных Налоговым кодексом;
3. порядок и сроки уплаты налога;

Все эти сведения по транспортному налогу смотрите на официальном сайте региона. Хотите легко платить налоги и отчитываться по ним?

Пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия! Сервис напомнит об уплате налогов, проведет расчет и автоматически сформирует декларацию. Транспортный налог платят организации, на которые зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.

Транспортный налог не платят FIFA и ее дочерние организации, национальные футбольные ассоциации, Организационный комитет «Россия-2018» и другие компании, указанные в «О подготовке и проведении в Российской Федерации чемпионата мира по футболу FIFA 2023 года, Кубка конфедераций FIFA 2017 года». Транспортные средства должны принадлежать организации на праве собственности и использоваться для подготовки и проведения чемпионата.

Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты и .

Не являются объектом налогообложения:

1. тракторы, самоходные комбайны, специальные сельскохозяйственные автомобили, используемые для производства сельскохозяйственной продукции;
2. весельные и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил;
3. транспортные средства федеральных органов исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная или приравненная к ней служба;
4. транспортные средства, находящиеся в розыске, если угон документально подтвержден уполномоченным органом.
5. легковые автомобили, оборудованные для использования инвалидами;

Полный список .

тоже устанавливают регионы. Срок уплаты налога не может быть раньше срока подачи декларации, который указан в . Сейчас это 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Организации подают декларацию по транспортному налогу в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств.

Крупнейшие налогоплательщики представляют декларации в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков. Транспортный налог и авансовые платежи перечисляются в бюджет по месту нахождения транспортных средств. Местом нахождения транспортного средства признается:

1. для водных

Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям

^ Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Не являются объектом налогообложения: автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке; промысловые морские и речные суда; пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок; тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции; транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба; транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано.

Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ; самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы; суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов; морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда. (с 2023 года) суда, зарегистрированные в Российском открытом реестре судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2023 года № 291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края»; (с 2023 года) воздушные суда, зарегистрированные в Государственном реестре гражданских воздушных судов лицами, получившими статус участника специального административного

Транспортный налог для организаций

26 января 2023

1. 3762

Многие организации приобретают и регистрируют на свои фирмы машины и другие транспортные средства.

Это влечёт за собой необходимость начислять и уплачивать транспортный налог, а также представлять соответствующую отчетность. Какие организации и как это должны делать расскажем в статье, используя в качестве примера Смоленскую область.

. История транспортного налога в России берет свое начало еще в 20-е годы 20-го века.

Почти 100 лет назад транспортными средствами были лошади, конные экипажи, велосипеды и т.п. Однако в постановлении ВЦИК «О волостном бюджете» от 1924 года уже есть в разделе «Доходные источники» пункт «Налог с транспортных средств». С тех пор транспортный налог претерпевал множество изменений, а список объектов налогообложения становился всё шире.

К 1981 году технический прогресс привел к исключению из числа налогоплательщиков велосипедистов, владельцев лошадей и прочих ездовых животных. С этого года на величину транспортного налога стала влиять только мощность автомобиля. В 1991 году впервые ставки налога на транспорт дифференцировали в зависимости от их мощности.

Еще через 10 лет Федеральный дорожный фонд РФ был упразднен. Новый федеральный закон о налоговых ставках приблизил их к тем значениям, которые выглядят привычными и сегодня. Это означало одно – резкое увеличение налоговых ставок, при этом региональные власти могли их увеличивать либо уменьшать.

С тех пор значительных изменений не происходило.Мы описали лишь вкратце, как долго существует транспортный налог в России и как много изменений претерпел порядок его расчета. При этом многие автолюбители искренне не понимают, за что и почему они платят. Ведь, даже если машина стоит в гараже годами, но мощность у нее большая, приходится платить налога больше, чем при интенсивной эксплуатации дорог менее мощными авто.

Кроме того, как мы писали выше, само предназначение взимания транспортного налога стало весьма расплывчатым.

На протяжении нескольких последних лет регулярно появляются слухи и рождаются всевозможные обсуждения об «отмене» транспортного налога, а точнее замене его или экологическим сбором, или включением его в стоимость бензина, и др.

Однако против указанных инициатив выступало правительство РФ, поскольку это приведет к выпадению доходов бюджетов субъектов РФ. И когда что-то изменится – неизвестно. 1) ; 2) Законы субъектов РФ – т.е.

налоговые ставки, льготы, сроки уплаты утверждаются субъектами РФ в пределах, закрепленных в НК РФ.

Как рассчитать транспортный налог для организации?

Сперва рассчитайте налог за 1 год по каждому автомобилю, зарегистрированному на вашу организацию по формуле: Налог на автомобиль = мощность двигателя в л.с. * ставка налога Мощность двигателя можно узнать из ПТС или свидетельства о регистрации автомобиля.

Если мощность указана в кВт, переведите ее в лошадиные силы, умножив на 1,35962, и округлите результат до второго знака после запятой. Например, 250 кВт — это 339,91 л.

с. (250 кВт x 1,35962). Ставки налога установлены законом субъекта РФ, в котором зарегистрирован автомобиль и узнать их размер в вашем регионе можно на сайте ФНС, сервис

«Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

(http://www.nalog.ru/rn77/service/tax/). Если ставка зависит от возраста машины, считать его слудует с года, следующего за годом выпуска автомобиля (п. 3 ст. 361 НК РФ). К примеру, год выпуска автомобиля — 2017.

Тогда в 2017 году ему 0 лет, в 2023 — 1 год, в 2023 г. — 2 года и т.д. Если вы владели автомобилем не весь год, налог скорректируйте на коэффициент Кв. Значение коэффициента определяйте с точностью до четвертого знака после запятой по формуле (п.

5.15 Порядка заполнения декларации): Коэффициент Кв = Количество полных месяцев владения автомобилем / 12 Месяц приобретения включайте в расчет, если автомобиль поставлен на учет до 15-го числа включительно.

Особенности есть при расчете налога:

по дорогим автомобилям, к которым применяется повышающий коэффициент; по грузовым автомобилям, зарегистрированным в системе «Платон».

У организации два автомобиля:

грузовой с мощностью двигателя 260 л. с., налоговая ставка 70 руб/л. с., поставлен на учет 15 марта; легковой с мощностью двигателя 105 л.

с., налоговая ставка 35 руб/л. с.

Расчет транспортного налога по грузовому автомобилю.

Коэффициент Кв:

в I квартале — 0,3333 (1 мес. / 3 мес.); по итогам года — 0,8333 (10 мес. / 12 мес.).

Авансовые платежи:

за I квартал — 1 517 руб.

(1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с. x 0,3333); за II квартал — 4 550 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с.); за III квартал — 4 550 руб.

(1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с.).

Налог за год — 15 166 руб. (260 л. с. x 70 руб/л. с. x 0,8333).

Расчет транспортного налога по легковому автомобилю.

Авансовые платежи:

за I квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.); за II квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.); за III квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.).

Налог за год составит 3 675 руб. (105 л.

Расчет дорожного налога

→ → Актуально на: 6 июня 2017 г. Организации и физические лица, владеющие транспортными средствами, помимо текущих расходов по содержанию транспорта (ГСМ, техобслуживание и т.д.), уплачивают, как правило, и транспортный налог.

Его иногда называют также дорожным налогом.

О том, как производится расчет транспортного налога, расскажем в нашей консультации.

Транспортный налог физических лиц рассчитывается налоговой инспекцией на основании сведений, полученных ею от ГИБДД (). И уплачивается налог физлицами на основании полученных от своей налоговой инспекции уведомлений.

А вот налогоплательщики-организации рассчитывают налог самостоятельно.

Хотя, в любом случае, порядок расчета транспортного налога для организаций и физлиц единый.

Транспортный налог рассчитывается отдельно по каждому транспортному средству.

Его годовая сумма (Н) в общем случае определяется по формуле (): Н = НБ * С * К1 * К2 – П, где НБ – налоговая база конкретного транспортного средства (в зависимости от типа транспортного средства это может быть, например, мощность двигателя в лошадиных силах, валовая вместимость в регистровых тоннах или даже единица транспортных средств) (); С – налоговая ставка в отношении такого транспортного средства. Она устанавливается законом субъекта РФ либо, если региональным законодательством не установлена, берется из ставок, указанных в ; К1 – повышающий коэффициент, который применяется только для легковых автомобилей. Этот коэффициент зависит от средней стоимости легкового автомобиля и количества лет, прошедших с момента его выпуска.

К примеру, для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет коэффициент К1 принимается равным 1,1. При этом имеет значение не стоимость приобретения автомобиля, а средняя стоимость для данной конкретной модели, которая устанавливается Минпромторгом; К2 – коэффициент владения транспортным средством в году, за который рассчитывается налог.

Этот коэффициент определяется как отношение к 12 количества полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика; П – плата , перечисленная по такому транспортному средству в году, за который рассчитывается транспортный налог. Если такая плата превышает рассчитанный налог, уплачивать транспортный налог не придется.

Кстати, дорожным налогом иногда называют и «платоновскую» плату, т.

е. плату в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения. Годовой транспортный налог разбивается по кварталам на части – авансовые платежи. В этом случае формула расчета внутригодовых платежей по транспортному налогу изменится.

Но региональным законом уплата авансовых платежей может не предусматриваться вовсе.

Приведем пример расчета транспортного налога московской организацией по итогам 2017 года в отношении легкового автомобиля Volvo XC 90 D5 AWD Auto Momentum (дизель, мощность 235 л.с.) 2017 года выпуска. Автомобиль приобретен 02.06.2017 и в этот же день поставлен на учет в ГИБДД.

Транспортный налог в 2023 — 2023 годах для юридических лиц

> > > 26 августа 2023 Транспортный налог для юридических лиц 2023–2023 годов по-прежнему уплачивается за каждое зарегистрированное на организацию транспортное средство (далее – ТС).

Как правильно рассчитать налог за транспорт?

В какие сроки платить налог и авансы? Когда сдавать декларацию по транспортному налогу?

Нужно ли представлять расчет по авансам?

Ответы на эти и другие вопросы знайте из нашего материала.

Транспортный налог для юридических лиц, как и для физлиц, рассчитывается по простой формуле: База налогообложения × ставка налога.

Кроме того, в эту формулу могут также добавляться понижающие/повышающие коэффициенты, а ставка налога в регионе может быть уменьшена или увеличена по отношению к базовым величинам, указанным в п. 1 ст. 361 НК РФ. Но установленные в субъектах федерации ставки налога не могут отличаться от базовых больше чем в 10 раз — такое ограничение указано в п.

2 ст. 361 НК РФ. Подробнее о порядке расчета транспортного налога для автомобилей читайте в нашей статье . В отношении дорогих авто, стоимость которых превышает 3 млн руб., применяется повышающий коэффициент. Этот коэффициент можно найти в п.

2 ст. 362 НК РФ. Его величина зависит не только от стоимости авто, но и от срока его использования после выпуска. Цены на элитные автомобили ежегодно обновляются и доступны для знакомства с ними на официальном сайте Минпромторга. В соответствии с п. 5 ст. 83 НК РФ местом для предоставления деклараций и уплаты транспортного налога в отношении автомототехники и воздушных ТС считается место регистрации самого налогоплательщика.

Налогоплательщики-юрлица в отличие от физлиц должны самостоятельно рассчитывать налог и отчитываться по нему в ИФНС путем подачи деклараций. Налоговые декларации по транспортному налогу подаются не позднее 1 рабочего дня февраля того года, который следует за отчетным. Если в регионе принято решение об уплате авансовых платежей, то в течение года ежеквартально платятся такие платежи, но расчеты по ним в ИФНС не подаются.

Суммы авансов учитывают при определении величины налога, подлежащего уплате по окончании налогового периода. О том, как отчитаться по транспортному налогу, можно узнать из этой . Все подробности представления и заполнения декларации по транспортному налогу за 2023 год вы можете узнать из от КонсультантПлюс.

За последние годы в порядок расчета транспортного налога были внесены изменения: В 2023 году . Машины перегруппированы в зависимости от года выпуска и цены.

Изменен бланк декларации. Применять его следует с отчетности за 2017 год. Отменена дифференциация повышающего коэффициента для легковых автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн. руб. С 03.08.2018 вступили в действие изменения в п.2 ст.362 НК РФ, которыми установлен коэффициент 1,1% для всех машин данной ценовой категории.

Напомним ранее величина коэффициента зависела от года выпуска автомобиля: менее 12 месяцев назад, коэффициент был

Транспортный налог для юридических лиц: рассчитываем сумму налога самостоятельно

Из названия налогового сбора ясно, что платят его фирмы, обладающие транспортными средствами.

Это местный, региональный налог, и именно местные власти устанавливают на него соответствующую ставку.

Своевременно уплачивать пошлину необходимо всем собственникам транспорта – и лица физическим, и юридическим. В главе №28 НК РФ собраны все правила, касающиеся уплаты сбора на транспорт. В статье мы расскажем как рассчитать транспортный налог для юридических лиц, коэффициенты, сроки, в которые необходимо деньги перечислить и так далее.

Транспортный налог для юридических лиц Содержание Плательщиками транспортного налога являются фирмы, на которых зарегистрированы транспортные средства. То есть, налоги платят компании, на которых в Госавтоинспекции зарегистрирован автомобиль или другой транспорт.

Обязанность перечислять в государственную казну деньги сохраняется в любом случае, даже если машина не используется для прямых нужд компании и не приносит доход. Обычно налог исчисляется с легковых и грузовых автомобилей, а также автобусов, находящихся на балансе фирмы. Но если компания отличается специфическим родом деятельности, она будет платить сбор и с другого типа транспорта, например, водного.

Яхт-клуб, владеющий лодками, катерами и яхтами, и предлагающий их для аренды, имеет обязанность перед государством в уплате сбора.

Подчеркнём, что только компании-собственники транспорта платят сбор.

Если автомобильный парк арендуется, а строительная автотехника взята в лизинг, обязанность выплачивать транспортный сбор возлагается на хозяина автомобилей или техники.

По сравнению с лицами физическими, которым по окончании годового налогового срока приходит уведомление о необходимости уплатить транспортный сбор и его сумма, лица юридические обязаны самостоятельно рассчитать сумму к уплате. Произведённые расчёты вписываются в декларацию, которую нужно подать в инспекцию по месту регистрации ООО.

Документы, фиксирующие отчётность по транспортному сбору от юрлиц в инспекции принимают не позже, чем первый рабочий февральский день года, идущего за отчётным.

Налог, как мы уже говорили, местный, значит региональные власти могут предусмотреть уплату предварительных (авансовых) платежей. Они выплачиваются в казну ежеквартально, но в инспекцию подавать по ним декларацию не нужно. Так же, как и для обычных граждан, для юрлиц транспортный сбор считается по простой формуле: база налогообложения, умноженная на ставку.

Разберёмся, откуда брать эти показатели.

Ставка устанавливается на конкретный вид транспорта согласно важному критерию – мощности его двигателя. Сумма налога связана с этим показателем напрямую – чем мощнее транспорт, тем ставка на него выше, а налог – больше.

Мощность двигателя выясняется элементарно – она указана в паспорте транспорта (ПТС).

Ставка же не является фиксированной для всей страны – каждый регион имеет право менять значение, делая его меньше или больше. Но местные власти несколько ограничены в этом вопросе, так как не имеют права повышать или понижать ставку более, чем в десять раз по сравнению с федеральной.

Юридическим лицам

^ Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации. Не являются объектом налогообложения: автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке; промысловые морские и речные суда; пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок; тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции; транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба; транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано.

Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ; самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы; суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов; морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда. (с 2023 года) суда, зарегистрированные в Российском открытом реестре судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2023 года № 291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края»; (с 2023 года) воздушные суда, зарегистрированные в Государственном реестре гражданских воздушных судов лицами, получившими статус участника специального административного

Транспортный налог: расчет для юридических лиц

→ → Актуально на: 15 февраля 2023 г.

В отличие от физических лиц, организации-плательщики транспортного налога рассчитывают его величину самостоятельно ().

Как это сделать, напомним в нашей консультации. Конечно, если в соответствии с региональным законодательством налогоплательщику в отношении конкретного объекта транспортных средств в течение всего года была предоставлена льгота в виде освобождения от налогообложения, транспортный налог можно не считать. Ведь уплачивать его все равно не придется.

А вот в остальных случаях для определения годовой суммы налога (Н) формулу расчета транспортного налога для юридических лиц 2023 в отношении конкретного транспортного средства в общем виде можно представить так: Н = Б * С * Д * КВ * КП – Л1 – Л2 – Л3 – В Что означает каждый из показателей формулы, как определяется и где отражается в налоговой декларации по транспортному налогу (), покажем в таблице: Показатель Строка декларации Что означает и как определяется Б 090 Налоговая база. Зависит от вида транспортного средства и указывается в технической документации на него. Например, для транспортных средств, имеющих двигатели, налоговой базой является мощность двигателя в лошадиных силах, а для водных несамоходных транспортных средств – валовая вместимость в регистровых тоннах ().

Показатель налоговой базы используется в формуле с точностью до 2-го знака после запятой. С 170 Налоговая ставка. Применяется ставка, установленная в отношении конкретного транспортного средства региональным законом по месту нахождения такого транспортного средства. Местом нахождения, например, автомобиля, является место нахождения организации, на которую автомобиль зарегистрирован ().

Д 150 Доля налогоплательщика в праве на транспортное средство. Используется в формуле в виде простой правильной дроби. Например, при владении объектом в соотношении 50/50, показатель Д применяется в формуле как ½.

КВ 160 Коэффициент показывает, сколько полных месяцев в календарном году организация владела транспортным средством.

Коэффициент КВ указывается с точностью до 4-го знака после запятой. При этом величина коэффициента зависит от того, зарегистрировано (снято с регистрации) транспортное средств до 15-го числа месяца или после 15-го ().

КП 180 Повышающий коэффициент.

Применяется в отношении легковых автомобилей и зависит от года выпуска автомобиля и его стоимости (). При расчете транспортного налога за 2023 год необходимо учесть в применении данного коэффициента. Л1 230 Сумма налоговой льготы в виде освобождения от налогообложения.

Определяется так: Л1 = Б * С * Д * КП * КЛ, где КЛ – коэффициент, который определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых представлялась налоговая льгота, к числу календарных месяцев в году (с точностью до 4-го знака после запятой). Л2 250 Сумма налоговой льготы, предоставленной региональным законодательством в виде уменьшения величины транспортного налога.

Если П – это процент, на который уменьшается исчисленная сумма

Кто должен платить транспортный налог

До 3 декабря 2023 года физлицам нужно заплатить транспортный налог.

Екатерина Мирошкина заплатила налогиВладелец Форда Фокуса из Москвы заплатит около трех тысяч рублей, за Пежо 408 в Брянске начислят чуть больше двух тысяч, а за Тойоту Камри в Хабаровске могут насчитать почти 15 тысяч налога.Что это за налог, как его посчитать, как заплатить и можно ли сэкономить — обо всем в одной статье.Транспортный налог — это один из трех имущественных налогов, которые должны платить граждане. Еще его платят фирмы, но у них свои условия и сроки.Этот налог касается только собственников транспортных средств, а не вообще всех.

Если у вас нет машины, мотоцикла или яхты, можете не читать эту статью. Почитайте лучше, А если только задумываетесь о покупке, посчитайте, Транспортный налог — региональный.

Это значит, что деньги налогоплательщиков не поступают в федеральный бюджет, а остаются в регионах.

Потом их тратят на строительство дорог, школ, больниц, зарплату губернатора и еще какие-то важные для области, республики или края цели.

Этот налог не идет на содержание армии, материнский капитал или выплату пенсий по выслуге лет.Транспортный налог платят собственники транспортных средств.

То есть не те, кто фактически ездит на машине или мотоцикле, а те, на кого это имущество оформлено по документам.Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:

• Самоходных машин.
• Автобусов.
• Самолетов и вертолетов.
• Яхт, , моторных лодок, гидроциклов.
• Мотоциклов и мотороллеров.
• Снегоходов и мотосаней.
• Автомобилей.

Есть виды транспорта, на которые налог не начисляют.

Например, если автомобиль специально оборудован для инвалида. Или если у машины мощность меньше 100 лошадиных сил и ее купили через соцзащиту.

На весельную лодку и молоковоз налога тоже нет.Владельцам машин, мотоциклов и яхт не нужно считать транспортный налог самостоятельно. Для физлиц это делает налоговая инспекция. Она сама узнает, что кому принадлежит из транспорта, какая мощность двигателя у автомобиля и как долго он находится у владельца.

Каждый год сумму налога указывают в уведомлении.Налоговое уведомление присылают налогоплательщику по почте или Указанную там сумму нужно просто заплатить, а считать ничего не придется.