Удержание алиментов после удержания ндфл

Удержание алиментов после удержания ндфл

Алименты удерживаются после удержания ндфл. Как начисляются алименты до или после ндфл


» Алиментный платеж рассчитывают и удерживают из ежемесячной заработной платы (а также других видов заработка), получаемой работником-алиментщиком — после взимания всех налоговых обязательств. Это закреплено в следующих нормативных документах:

  1. Письмо Роструда от 28.12.06 N 2261-6-1.
  2. ч. 1 ст. 99 Федерального закона от 02.10.07 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»;
  3. п. 4 Перечня видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 18.07.96 N 841;

Следовательно, перед тем как определить месячный размер алиментного платежа, рассчитывают налог с дохода плательщика. После вычета НДФЛ остается базовая величина, которая и является основой для максимальной суммы алиментов.

То есть средства на содержание ребенка высчитываются из «чистого» совокупного дохода родителя, оставшегося после налоговой очистки. Бухгалтерия обязана взыскивать с работника алименты на ребенка в размере 1/4 от заработка. Оклад плательщика — 40000 рублей.

Отработан полный месяц. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ не положен.

Перед тем как рассчитывать алименты, бухгалтер уменьшает размер доходов на сумму НДФЛ, которая составляет 5200 рублей (40000 x 13%). Какая сумма алиментов положена на одного ребенка, мы рассказали .

Бывает ситуация, когда у работника излишне были удержаны налоги.

В таких случаях бухгалтерия производит перерасчет алиментов, удерживая средства также из суммы возврата. Зачастую удержанием алиментов занимается бухгалтер по месту работы физлица согласно нормам Семейного Кодекса, а именно стат.

109. Основанием служит исполнительный лист, постановление исполнительного производства или судебный приказ, либо заявление работника с приложением алиментного соглашения, заключенного родителями и удостоверенного нотариально.

  • 1/2 от доходов – взимается при наличии 3 и более детей.
  • 1/4 от доходов – взимается на 1 ребенка.
  • 1/3 от доходов – взимается на 2 детей.

Удерживать больше 70 % алиментов нельзя, а перечислить суммы необходимо в срок – 3 рабочих дня с момента выплаты доходов. Суммы подлежат отражению в расчетном листке сотрудника по начислениям и удержаниям.

Порядок взысканий.

  • При наличии нескольких исполнительных листов или приказов (плательщик имеет задолженность по перечислениям получателю алиментов, допускал просрочки), либо имеет долги другого характера, процент удержаний от заработной платы может достигать 70 %.
  • Существует очередность возмещения требований по исполнительным документам. Прописана в законе № 229-ФЗ (ст. 111). Ситуации, когда страдают выплаты детям, невозможны – они взыскиваются в первую очередь.
  • С гражданина, дисциплинированно выполняющего финансовые обязательства перед детьми, может быть удержано не более половины заработной платы.
  • Если работник в текущем месяце получил премиальные за прошлый год (за период, прошедший до вступления в действие исполнительного листа)

Когда и как удерживать алименты относительно НДФЛ

В какой момент нужно удерживать алименты на детей: до или после удержания НДФЛ?

Законодательство требует от обоих родителей обеспечивать своих несовершеннолетних детей. Когда ребенок живет с одним из родителей, то другой платит алименты на его содержание. По практике в большинстве случаев дети остаются жить с матерью, а отец платит алименты.

Но в последнее время эта тенденция не столь однозначна. Многие отцы воспитывают детей, а мамы уплачивают сумму на их содержание.

Для тех граждан, которые совместно воспитывают своих детей, вопрос алиментов и тонкостей их оплаты совсем не интересен. Но многие отцы, которым приходится отчислять деньги на содержание потомства, не знают, как и в каком размере нужно платить алименты. Кроме того, большую роль здесь также играют опыт и компетентность работодателя.

Поэтому разберемся с этим вопросом.

На имя сотрудника по месту его основной работы приходит предписание об удержании и перечислении алиментов через бухгалтерию предприятия. Основание может представлять собой:

  1. исполнительный лист;
  2. приказ суда;
  3. алиментное соглашение, удостоверенное нотариально;
  4. постановление исполнительного пристава.

Бухгалтеры должны знать, что алименты нужно удерживать только после удержания подоходного налога. То есть, они как бы вторые в очереди (ч.

1 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», далее – Закон № 229-ФЗ). Не всегда в исполнительном документе указывают конкретный размер фиксированной суммы алиментов.

Тогда горе-супругу и его работодателю следует знать, что придется платить:

  1. на двух детей – треть от того же дохода по таким же расчетам;
  2. на трех детей и более – придется делиться половиной дохода.
  3. на одного ребенка – 25 процентов от суммы насчитанного заработка без учета НДФЛ;

Надо отметить, что некоторые личности глубоко погрязли с выплатами средств на содержание детей.

Но имейте в виду, что Закон 229-ФЗ содержит жесткое ограничение: с одного человека нельзя удерживать на выплаты в счет других лиц в большем размере, чем 70 процентов его дохода за минусом подоходного налога.

Этот же Закон № 229-ФЗ определяет срок выплаты (перечисления) алиментов другому родителю ребенка.

Он составляет три дня после начисления зарплаты и других выплат. То есть, учитывая все премии, отпускные, оплату по больничному листу. Выгодной лазейкой для плательщиков алиментов служат командировочные начисления.

Дело в том, что по закону с них алименты не удерживают, поскольку вся сумма идет на обеспечение командированного работника. В разные годы суммы командировочных были различными. Иногда их размер был значительным, когда сотрудника отправляли в длительные командировки.

Работникам выдают расчетный листок, в котором четко указаны (ст. 136 ТК РФ):

  1. размер высчитанных и перечисленных алиментов;
  2. остаток суммы, получаемой алиментщиком.
  3. подоходного налога;

Родитель Коваленко В.П.

платит алименты на одного ребенка.

Алименты считаются до или после удержания НДФЛ?

> >

Законодательство РФ обязывает каждого родителя обеспечивать своих детей, пока они не достигнут совершеннолетия. Если ребенок проживает только с матерью или только с отцом, то другой должен оказывать материальную помощь на его содержание. В действительности дети чаще всего остаются жить с мамой, поэтому платит алименты отец.

Получатели алиментов нередко задаются вопросом, являются ли получаемые ими алименты доходом, алименты удерживаются до начисления НДЛФ или после. НДЛФ — это налог, которым облагаются доходы физических лиц.

Его величина составляет 13% и удерживается из официального дохода плательщика налогов. Выплаты, которые являются алиментами в соответствии с Семейным кодексом РФ, не облагаются НДФЛ. Несмотря на это, в нестандартных ситуациях бухгалтера озадачены проблемой. Много вопросов появляется при расчете алиментных выплат у должника.

Расчет НДФЛ при удержании алиментов с материальной выгоды. А также если должник пользуется налоговым вычетом, положен ли сотруднику, который уплачивает алиментные выплаты, стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка.

По общему правилу, любые удержания из доходов работников, осуществляются после того, как из них были удержаны налоги.

Поэтому на вопрос, как удерживаются алименты, с начислением или за минусом НДФЛ, существует однозначный ответ — алименты удерживаются после удержания НДФЛ. Это указано в Федеральном законе «Об исполнительном производстве». Поэтому перед тем, как определять сумму удержаний за месяц, нужно рассчитать налог на доходы физических лиц с доходов работника.

После расчета суммы налога, получится базовая величина, на ее основании определяется максимальный размер алиментов, что будут удержаны. Это совокупный доход работника, который остается после удержания налога на доходы физических лиц.

В случае, когда организация возвращает излишне удержанный НДФЛ работнику, с доходов которого удерживаются алиментные выплаты, следует сделать перерасчет алиментов.

Это означает, что с суммы возврата должны быть начислены алименты. Таким образом, из дохода, который остается после удержания НДФЛ, нужно удерживать суммы, что указаны в исполнительных листах.

Данное положение особенно актуально при расчете алиментов в том случае, когда на одного работника приходит несколько исполнительных листов. В таких случаях бухгалтеру организации, где работает плательщик алиментов, нужно соблюдать определенный порядок погашения долгов работника. В соответствии с законодательством РФ 2020, сначала удерживаются суммы в погашение долгов первой очереди.

К ним относится алименты и следующие требования:

По возмещению причиненного здоровью вреда.

Когда алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до?

› Рейтинг автораАвтор статьиПрактикующий юрист с десятилетним стажем, работает как с российским, так и европейским законодательствомНаписано статей100 Ответственность за процедуру удержания детских денег ложится на бухгалтерский отдел той компании, где трудится алиментоплательщик.

Следуя тексту Семейного Кодекса РФ, на вопрос о том: «Облагаются ли алименты подоходным налогом?», мы даём отрицательный ответ. Но, как показывает практика, случается немало ситуаций, при которых бывает весьма проблематично понять, как всё же рассчитать налог на алименты и НДФЛ с зарплаты?

В данном вопросе должны быть осведомлены не только бухгалтера, но и непосредственно сами плательщики. Предлагаем разобраться: алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до? Понять систему расчёта детских выплат, при наличии у плательщика исполнительного листа.

Поговорим на непростую тему «Алименты и НДФЛ», попутно прояснив немало важных аспектов налогообложения.

Обычно, в адрес работодателя поступает исполнительный документ, по которому бухгалтер должен удержать из оклада сотрудника деньги на ребёнка, а именно:

    исполнительный лист; судебный приказ; соглашение, с нотариальным заверением, по детским выплатам; постановление приставов – исполнителей (ч.1, 3, ст. 12 ФЗ РФ № 229).

Если в исполнительном листе не обозначена фиксированная сумма, то начислять будут именно так (ст. № 81 СК РФ): №/№ Число детей Сколько платить 1. Один 1/2 от заработка 2. Два 1/3 от заработка 3.

Три и больше 1/4 от заработка Полезная информация! Взыскиваемые с работника алименты и НДФЛ из ежемесячной зарплаты регламентируются ст.

№ 99 ФЗ РФ. Многие плательщики интересуются:

«Алименты как удерживаются с начисления или за минусом НДФЛ?»

. Их интересует, когда удерживаются детские деньги: до либо после удержания пошлины? Исчерпывающий ответ на этот вопрос содержится в тексте ФЗ № 223, регламентирующего тему «Налоговый вычет алименты».

В законе говорится о том, что все суммы детских выплат могут быть удержаны лишь после того, как будет удержан подоходный налог.

Примите к сведению! В отношении алиментов и подоходного налога: при расчёте зарплаты, бухгалтер должен сначала вычесть из оклада работника налоговую пошлину, а лишь затем, из оставшихся зарплатных денег, считать сумму детского содержания.

Приведём наглядный пример расчёта: Некто Иванов обязан платить своему сыну деньги в размере ¼ от оклада.

Его зарплата составляет двадцать тысяч рублей. НДФЛ – 2.600 р. Таким образом, Иванов получит на руки 17.400 р. Делаем расчёт алиментной суммы: 17.400 р.: 4 = 4.350 р.

Сумма денег на сына: 4.350 руб.

Помните! Детские деньги, выплачиваемые в твёрдой денежной сумме, не облагаются налогом.

Соответственно, если выплаты делаются в фиксированной цифре, то на них не влияет величина оклада и налога. Приводим перечень шагов по расчёту алиментов: Когда плательщик получает оклад, согласно условиям трудового законодательства. Когда из зарплаты удерживается стандартная пошлина в 13%.

НДФЛ с алиментов: расчет, удержание, перечисление

    /

13 сентября 2020 246 Рейтинг 5.00 (1 Голос) Designed by Freepik Обязанность обеспечивать несовершеннолетнего ребенка возлагается на обоих родителей. Если ребенок проживает с одним из них, то другой платит алименты.

Рекомендуем прочесть:  Районный коэффициент в воронеже 2020

По договоренности сторон или решению суда, выплаты могут удерживаться из заработной платы обязанного лица.

Расчетом и перечислением занимается бухгалтерия работодателя. В этом случае у получателя и плательщика средств часто возникает вопрос, алименты считаются до или после вычета НДФЛ?

Для удержания денежной суммы с сотрудника в бухгалтерию должен поступить официальный документ.

Бухгалтер предприятия обязан исполнять следующие акты: Исполнительный лист Постановление пристава Судебный приказ Решение суда Взаимное соглашение об алиментных отчислениях, удостоверенное нотариусом На основании закона об исполнительном производстве № 229 (далее-Закон), алименты рассчитываются только после удержания с работника НДФЛ (ст.99 №229-ФЗ).

Согласно ст. 111 закона в первую очередь отчислений, после удержания НДФЛ, входят: Алименты Возмещение причиненного вреда здоровью или жизни Компенсация морального вреда При наличии нескольких исполнительных дел, бухгалтер самостоятельно рассчитывает по ним необходимые отчисления в пользу получателей. Если для удовлетворения требований денежных средств недостаточно, то остаток переносится на следующую заработную плату.

Требования, входящие в первую очередь, по возможности, удовлетворяются максимально. При этом пеня не начисляется. Дальше удовлетворяются выплаты по оплате труда, и погашается задолженность по налогам.

Обратите внимание, что все перечисления по оплате требований первой очереди не могут быть более 70% заработка сотрудника. Размер последующих отчислений не больше 50%. Срок перевода денег родителю, воспитывающему ребенка, составляет 3 дня после фактического начисления заработной платы.

Обязательно учитываются, выплаты по больничному листу, премии, отпускные.

Процесс расчета денежного содержания на ребенка следующий: Поступление зарплаты, установленной по трудовому договору; Расчет подоходного налога – 13%; Из полученной суммы отчисляются алиментные платежи в соответствии с исполнительным документом.

Перевод суммы на счет получателя денежного содержания. Контролировать размер, произведенных отчислений, работник может по расчетному листку. Сведения сотрудники получают на руки или просматривают в электронном виде в специальной программе.

В расчете всегда указываются суммы: Начисленная зарплата Размер налога Алименты Если размер платежа определен в твердой сумме, то его отчисление не зависит от уплаты НДФЛ.

Бухгалтер должен перевести точную сумму, указанную в документе на взыскание. Не имеет значения, был, перечислен НДФЛ в бюджет, или нет.

Работник, отчисляющий часть заработной платы на ребенка, вправе получить льготу по НДФЛ.

Такое право появляется при наличии следующих моментов: Вычет рассчитывается только по тому ребенку, в отношении которого были выплачены алименты.

Алименты начисляются после или до удержания НДФЛ?

» На практике у бухгалтеров, обязанных законом удерживать алименты из дохода, получаемого сотрудником, возникают проблемы с расчётом нужной величины выплаты. С помощью данной статьи вы узнаете, когда и в каких ситуациях удерживаются алименты: до или после НДФЛ.

Алиментные выплаты могут предназначаться для содержания близкого родственника (неработоспособного родителя, ребёнка) либо бывшего супруга, потерявшего трудоспособность.

Их величина определяется двумя способами – по мирной договорённости сторон путём составления соглашения или через обращение с исковым заявлением в суд. В первом случае стороны самостоятельно способны определить величину выплат, периодичность их предоставления, способ передачи финансов и прочие нюансы.

Если плательщик не желает содержать нуждающегося родственника, данный конфликт придётся разрешить в суде. Алиментные выплаты на детей предоставляются в одном из вариантов:

  1. в фиксированном размере (если плательщик не имеет стабильной зарплаты или получает доход в иностранной валюте);
  2. в процентном соотношении от совокупной прибыли (например, для содержания одного ребёнка удерживается 25% дохода лица).

Закон не запрещает плательщику дополнительно поддерживать получателя выплат материально, продуктами питания, вещами и т.

д. Если размер алиментов слишком велик, его возможно уменьшить через суд. То же касается увеличения данной суммы, если её недостаточно для содержания нуждающегося родственника. Выплата удерживается из прибыли, получаемой гражданином, обязанным соглашением или решением суда материально поддерживать нуждающегося родственника.

При этом учитывается не только заработная плата плательщика, но и иные разновидности дохода (например, начисляемая пенсия). В соответствии с 99 статьёй ФЗ № 229 от 2 октября 2007 года, алименты рассчитываются после вычета НДФЛ. Алгоритм определения величины выплаты представлен ниже.

(СД – 13% НДФЛ) * РАВ В данной формуле РАВ – размеры алиментных выплат, СД – совокупный доход плательщика, а 13% – ставка подоходного налога. Если алименты удерживаются непосредственно из заработной платы гражданина, расчётом и начислением занимается бухгалтерия по месту официального трудоустройства плательщика. Основанием для осуществления удержания выступает получение бухгалтером соответствующего заявления и исполнительного листа от самого получателя выплат или судебного пристава.

Стоит отметить, что исполнительным документом может выступать судебный приказ, нотариально удостоверенное соглашение сторон о выплате алиментов или исполнительный лист (он выдаётся после вступления судебного постановления в законную силу). Без данных бумаг бухгалтер не имеет права удерживать выплаты из зарплаты сотрудника.

Статья 99 ФЗ № 229 устанавливает определённые ограничения на суммы, взыскиваемые в пользу родственника.

С дохода гражданина не может быть удержано больше половины полученного им дохода (заработной платы, отпускных и другой прибыли).

Взыскания могут осуществляться как по одному исполнительному документу, так и по нескольким единовременно.

НДФЛ с алиментов: расчет, удержание, перечисление

— Выплаты, являющиеся алиментами в соответствии с Семейным кодексом РФ и получаемые их взыскателями, не облагаются НДФЛ (п. 5 ст. 217 НК РФ, Письма Минфина России от 04.10.2012 N 03-04-05/6-1141, от 11.03.2012 N 03-04-05/3-276, от 07.03.2012 N 03-04-05/3-274). Однако в ряде нестандартных ситуаций у бухгалтеров с этим возникают проблемы.

Кроме того, вопросы вызывает сам порядок расчета алиментов у должника (до вычета НДФЛ или после), при удержании алиментов с материальной выгоды или если должник пользуется имущественным налоговым вычетом, положен ли работнику, уплачивающему алименты, стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка. Алименты рассчитываются и удерживаются из зарплаты (иных доходов) работника-должника только после того, как удержан НДФЛ.

На это указано в ч. 1 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», п. 4 Перечня видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 N 841, Письме Роструда от 28.12.2006 N 2261-6-1. Поэтому прежде чем определять месячную сумму удержаний, нужно рассчитать налог на доходы физических лиц с доходов работника.

Рассчитав сумму налога, вы получите базовую величину, на основании которой рассчитывается максимальный размер удерживаемых алиментов, — это совокупный доход работника, оставшийся после удержания налога на доходы физических лиц.

Пример 1. Организация взыскивает алименты с доходов работника в размере 1/4 дохода. Оклад работника — 50 000 руб. Месяц отработан полностью. по НДФЛ на ребенка не предоставляется (пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ). До расчета алиментов сумму заработка необходимо уменьшить на НДФЛ.

В данной ситуации налог составит 6500 руб. (50 000 руб. x 13%). Базовый доход работника, на основании которого рассчитывается максимальная сумма удержаний, равен 43 500 (50 000 руб.

— 6500 руб.). Сумма алиментов, подлежащая взысканию, равна 10 875 руб. (43 500 руб. x 1/4). Если же организация возвращает излишне удержанный налог на доходы физических лиц работнику (п. 1 ст. 231 НК РФ), с доходов которого удерживаются алименты, производится перерасчет суммы алиментов.

То есть с суммы возврата должны быть начислены алименты (Письмо Роструда от 28.12.2006 N 2261-6-1).

Итак, из дохода, оставшегося после удержания НДФЛ, нужно удерживать суммы, указанные в исполнительных листах.

Это положение особенно актуально при расчете алиментов, если на одного работника приходит несколько исполнительных листов. В таких случаях бухгалтеру надо соблюдать следующую очередность погашения долгов работника (ч.

1 ст. 111 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ, разд.

IV Методических рекомендаций по порядку исполнения требований исполнительных документов о взыскании алиментов, утв. ФССП России 19.06.2012 N 01-16). Сначала нужно удерживать суммы в погашение долгов первой очереди.

К ним относятся и алименты. Но, кроме них, к требованиям первой очереди относятся требования (п. 1 ч. 1 ст. 111 Закона N 229-ФЗ)

Алименты удерживаются после удержания ндфл или до

» Облагаются алименты налогом или нет – этот вопрос интересен практически всем алиментоплательщикам.

Рассмотрим ситуацию с точки зрения закона на конкретных примерах.

Алименты рассчитывают и вычитают как из заработной платы, так и других доходов плательщика после момента удержания основного налогового сбора. Это регламентировано статьей 99 частью 1 Федерального закона 229 «Об исполнительном производстве».

Содержание Определению месячной суммы удержаний предшествует процесс расчета НДФЛ с доходов конкретного лица. Расчет суммы отчислений дает возможность получения базовой величины, которая позволит рассчитать для удержания.

Это величина представляет собой доход по совокупности, который остается после удержания всех необходимых официальных налогов. Пример расчета №1 На предприятии, где работает плательщик, взыскиваются алименты в размере ¼ с доходов должника.

Его ежемесячный оклад составляет 60 тыс. руб. До момента отчислений по алиментам сумма заработка уменьшается на процент налогового сбора. В данном случае его размер равняется 7800 руб.

(от суммы оклада отнимается 13% в соответствии с принятыми ставками). После вычета налога сумма дохода будет 52 200 руб., из нее и делаются отчисления на детей (52200 делится на ¼, в результате получается 13050 руб.).

При возврате излишне удержанного налога работнику-алиментоплательщику алименты подлежат полному перерасчету. С возвращенной суммы производится начисление алиментных выплат.

Для получения однозначного ответа на вопрос «Облагаются ли алименты налогом?» необходимо рассматривать все индивидуальные обстоятельства.

При наличии исполнительного листа из доходов удерживаются суммы, указанные в нем после того, как удержаны подоходные отчисления. Данный вариант актуален, если с физического лица, на которого приходят более 2 исполнительных листов.

Здесь важно соблюдение очередности погашения существующих долгов.

В эту же категорию входят случаи, связанные с:

  1. возмещением ущерба, возникшим вследствие совершенного преступления;
  2. компенсационными отчислениями по моральному ущербу.
  3. возмещением вреда, причиненного здоровью;
  4. возмещением вреда в связи с внезапной смертью основного кормильца;

К очереди № 2 относятся требования, касающиеся платежей в бюджет:

  1. суммы подоходных отчислений;
  2. всевозможные доначисления по налоговой.

Все последующие требования удовлетворяются в случаях полного погашения задолженностей по первым двум очередям.

Работники бухгалтерии, проводящие такие расчеты, знают эти правила. Алименты относятся к первой очереди удерживаемых сумм.
При этом строго соблюдаются правила ограничений по размерам удержаний. Расчеты при наличии одного исполнительного листа первой очереди проводятся по стандартной формуле: совокупная сумма удержаний, которой облагаются доходы, указана в листе; она делится на сумму удержаний по другим исполнительным листам и умножается на максимальный размер всех ежемесячных удержаний должника.

Алименты удерживаются до удержания НДФЛ или после?

2020 год

› В какой момент нужно удерживать алименты на детей: до или после удержания НДФЛ? Законодательство требует от обоих родителей обеспечивать своих несовершеннолетних детей.

Когда ребенок живет с одним из родителей, то другой платит алименты на его содержание.

По практике в большинстве случаев дети остаются жить с матерью, а отец платит алименты. Но в последнее время эта тенденция не столь однозначна.

Многие отцы воспитывают детей, а мамы уплачивают сумму на их содержание. Для тех граждан, которые совместно воспитывают своих детей, вопрос алиментов и тонкостей их оплаты совсем не интересен.

Но многие отцы, которым приходится отчислять деньги на содержание потомства, не знают, как и в каком размере нужно платить алименты. Кроме того, большую роль здесь также играют опыт и компетентность работодателя. Поэтому разберемся с этим вопросом.

На имя сотрудника по месту его основной работы приходит предписание об удержании и перечислении алиментов через бухгалтерию предприятия.

Основание может представлять собой:

  1. исполнительный лист;
  2. алиментное соглашение, удостоверенное нотариально;
  3. приказ суда;
  4. постановление исполнительного пристава.

Бухгалтеры должны знать, что алименты нужно удерживать только после удержания подоходного налога.

То есть, они как бы вторые в очереди (ч. 1 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», далее – Закон № 229-ФЗ).

Не всегда в исполнительном документе указывают конкретный размер фиксированной суммы алиментов. Тогда горе-супругу и его работодателю следует знать, что придется платить:

  1. на одного ребенка – 25 процентов от суммы насчитанного заработка без учета НДФЛ;
  2. на двух детей – треть от того же дохода по таким же расчетам;
  3. на трех детей и более – придется делиться половиной дохода.

Надо отметить, что некоторые личности глубоко погрязли с выплатами средств на содержание детей. Но имейте в виду, что Закон 229-ФЗ содержит жесткое ограничение: с одного человека нельзя удерживать на выплаты в счет других лиц в большем размере, чем 70 процентов его дохода за минусом подоходного налога.

Этот же Закон № 229-ФЗ определяет срок выплаты (перечисления) алиментов другому родителю ребенка.

Он составляет три дня после начисления зарплаты и других выплат.

То есть, учитывая все премии, отпускные, оплату по больничному листу. Выгодной лазейкой для плательщиков алиментов служат командировочные начисления. Дело в том, что по закону с них алименты не удерживают, поскольку вся сумма идет на обеспечение командированного работника.

В разные годы суммы командировочных были различными. Иногда их размер был значительным, когда сотрудника отправляли в длительные командировки.

Работникам выдают расчетный листок, в котором четко указаны (ст.

136 ТК РФ):

  1. остаток суммы, получаемой алиментщиком.
  2. размер высчитанных и перечисленных алиментов;
  3. подоходного налога;

Родитель Коваленко В.П. платит алименты на одного ребенка.

Алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до?

Материал проверен экспертом: Евгения Калинина Калинина Евгения , экономист по образованию и лингвист по призванию.

Главный редактор проекта «Alimenty-urist.ru».

Имеет 11-летний опыт работы в различных изданиях.Как правило, удержание алиментов ложится на бухгалтерию той организации, где плательщик занимается трудовой деятельностью.

Согласно правилам Семейного кодекса, алименты не облагаются подоходным налогом. Но из бухгалтерской практики известно немало сложных случаев, где трудно понять, как рассчитывать выплаты.

Поэтому в этом вопросе должны разбираться не только бухгалтера, но и плательщики.Содержание

    1 Удержание алиментов: до или после вычета НДФЛ?2 Как рассчитываются детские выплаты, когда у плательщика присутствуют исполнительные листы?3 Как выплачиваются детские компенсации при наличии материальной выгоды у плательщика?4 Как выплачиваются детские компенсации при наличии имущественного вычета у плательщика?5 Как выплачиваются детские компенсации при наличии вычета по НДФЛ на детей?Удержание алиментов: до или после вычета НДФЛ?Часто алиментоплательщики задаются вопросом: «Алименты удерживаются до или после удержания НДФЛ?» Ответ на этот вопрос дает Федеральный закон №223-ФЗ, который утверждает, что любая сумма выплат на детей удерживается только после вычитания подоходного сбора. Поэтому бухгалтер сначала отнимает от общего размера заработной платы сотрудника налог, и лишь после этого из оставшейся зарплаты считается размер перечислений на содержание детей.Например: размер перечислений за чад составляет ¼ дохода. Зарплата работника – 20 000 рублей.

    Подоходный сбор – 2600 рублей. В результате в чистом виде сотрудник получит на руки 17400 рублей.17400 : 4 = 4 350 рублей – это выплаты на содержание чада.В случае, когда работник получает компенсацию, то выплаты на содержание чада считаются с учетом заданной суммы, зафиксированной в исполнительной документации.Облагаются ли алименты пошлиной, если их размер твердо установлен в исполнительном документе?

    Ответ – нет. Если платеж устанавливается в твердом размере, то на него не повлияет размер зарплаты и налога.Таким образом, можно выделить основные шаги, по которым рассчитываются перечисления:

      Работнику начисляется зарплата на условиях трудового законодательства.Из заработной платы вычитается подоходный сбор (13%).Алименты высчитываются из оставшегося дохода.Выплата перечисляется получателю на банковский счет.

    Механизм расчета и получения описываемых выплат достаточно прост.

    Однако он усложняется при наличии нескольких исполнительных листов.

Алименты удерживаются после удержания ндфл. Как начисляются алименты до или после ндфл

» Берется ли подоходный налог с алиментов?

Налоговый Кодекс в статье 217 содержит перечень доходов, которые по той или иной причине освобождаются от налогообложения.

К ним относят:

  1. Пособия, выплачиваемые государством. Однако в данном случае имеются исключения — это те суммы, которые получает гражданин из-за временной нетрудоспособности, а также при обеспечении ухода за детьми, имеющими временные болезни. При этом не облагаются налогом платежи, выплачиваемые в связи с потерей трудоустройства.
  2. Компенсации, установленные в связи с муниципальным законодательством.
  3. Пенсии различных типов (трудовые, по инвалидности, по старости и так далее).

Также налогами не облагаются следующие доходы, получаемые иностранными гражданами:

  1. Доходы персонала сферы обслуживания, а также доходы технических сотрудников.
  2. Оплата труда консульских и дипломатических работников, а также оплата труда членов их семей.
  3. Оплата труда сотрудников фирм, являющихся международными.

Однако не во всех случаях такие иностранные граждане освобождаются от налогов. Необходимо, чтобы с такой страной было подписано и ратифицировано соответствующее соглашение и только тогда льготы вступят в силу.

Также подоходным налогом не облагаются доходы, являющиеся социально-направленными, а также доходы от деятельности в отраслях, имеющих важное значение для экономики. К ним относят:

  1. Оплата донорам.
  2. Денежные средства, полученные от банков.
  3. Различные типы социальных выплат, например пенсия, стипендия и так далее.
  4. Средства, направленные на благотворительность.
  5. Доходы от деятельности в сельском хозяйстве.
  6. Выплаты ветеранам военных конфликтов.
  7. Призы за победу в соревнованиях и конкурсах спортивного и культурного направления.
  8. Инвестиции.

Доходы, освобождённые от налогов, изменяются на постоянной основе, поэтому необходим постоянный мониторинг налогового законодательства с целью отслеживания постоянно меняющейся информации об освобождении некоторых типов дохода от налогообложения.

Алиментщик, как и любой родитель, имеет право получить налоговый вычет. На первого и второго ребенка сумма составляет по 1400 рублей.

На третьего и каждого из последующих детей работающим родителям предоставят налоговый вычет по 3000 рублей. Эта сумма уже не подлежит налогообложению. Первым делом определимся с понятиями.

В настоящей статье уже использовано два варианта названия одного и того же платежа:

  1. НДФЛ – налог на доходы физических лиц;
  2. подоходный налог.

Стоит понимать, что это вовсе не два разных платежа в государственный бюджет.

Это синонимы. Наименование НДФЛ используется в официальных документах. Подоходный налог – это термин, который более широко распространен в народе. Поэтому не стоит отдельно говорить о том, удерживается ли НДФЛ с алиментов и берется ли подоходный налог.

Практика показывает, что бухгалтерии организаций, сами плательщики и получатели алиментов не перечисляют в пользу государства 13% с алиментных платежей.

Алименты удерживаются после удержания ндфл или до: облагаются ли алименты налогом или нет

› В какой момент нужно удерживать алименты на детей: до или после удержания НДФЛ? Законодательство требует от обоих родителей обеспечивать своих несовершеннолетних детей.

Когда ребенок живет с одним из родителей, то другой платит алименты на его содержание. По практике в большинстве случаев дети остаются жить с матерью, а отец платит алименты.

Но в последнее время эта тенденция не столь однозначна. Многие отцы воспитывают детей, а мамы уплачивают сумму на их содержание.

Для тех граждан, которые совместно воспитывают своих детей, вопрос алиментов и тонкостей их оплаты совсем не интересен. Но многие отцы, которым приходится отчислять деньги на содержание потомства, не знают, как и в каком размере нужно платить алименты. Кроме того, большую роль здесь также играют опыт и компетентность работодателя.

Поэтому разберемся с этим вопросом.

На имя сотрудника по месту его основной работы приходит предписание об удержании и перечислении алиментов через бухгалтерию предприятия. Основание может представлять собой:

  1. алиментное соглашение, удостоверенное нотариально;
  2. исполнительный лист;
  3. постановление исполнительного пристава.
  4. приказ суда;

Бухгалтеры должны знать, что алименты нужно удерживать только после удержания подоходного налога.

То есть, они как бы вторые в очереди (ч. 1 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», далее – Закон № 229-ФЗ). Не всегда в исполнительном документе указывают конкретный размер фиксированной суммы алиментов.

Тогда горе-супругу и его работодателю следует знать, что придется платить:

  1. на двух детей – треть от того же дохода по таким же расчетам;
  2. на одного ребенка – 25 процентов от суммы насчитанного заработка без учета НДФЛ;
  3. на трех детей и более – придется делиться половиной дохода.

Надо отметить, что некоторые личности глубоко погрязли с выплатами средств на содержание детей.

Но имейте в виду, что Закон 229-ФЗ содержит жесткое ограничение: с одного человека нельзя удерживать на выплаты в счет других лиц в большем размере, чем 70 процентов его дохода за минусом подоходного налога. Этот же Закон № 229-ФЗ определяет срок выплаты (перечисления) алиментов другому родителю ребенка.

Он составляет три дня после начисления зарплаты и других выплат. То есть, учитывая все премии, отпускные, оплату по больничному листу.

Выгодной лазейкой для плательщиков алиментов служат командировочные начисления. Дело в том, что по закону с них алименты не удерживают, поскольку вся сумма идет на обеспечение командированного работника. В разные годы суммы командировочных были различными.

Иногда их размер был значительным, когда сотрудника отправляли в длительные командировки. Работникам выдают расчетный листок, в котором четко указаны (ст.

136 ТК РФ):

  1. подоходного налога;
  2. остаток суммы, получаемой алиментщиком.
  3. размер высчитанных и перечисленных алиментов;

Родитель Коваленко В.П. платит алименты на одного ребенка.

Алименты и НДФЛ

→ → Актуально на: 25 ноября 2015 г.

К вам как к работодателю может поступить исполнительный документ, в соответствии с которым вы должны будете удерживать из зарплаты работника алименты. Это может быть:

  • исполнительный лист;
  • судебный приказ;
  • нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов;
  • постановление пристава-исполнителя (, ).

По общему правилу любые удержания из доходов работников производятся после того, как из них были удержаны налоги (). То есть алименты удерживаются после .

Если в исполнительном документе не указана фиксированная сумма алиментов или их размер, определяемый кратно величине прожиточного минимума, то рассчитываются они так ():

  • на одного ребенка – 1/4 дохода алиментщика;
  • на двух детей — 1/3 дохода;
  • на трех и более детей – 1/2 дохода.

Общий объем «алиментных» удержаний не может составлять более 70% суммы дохода работника за вычетом НДФЛ ().

А выплатить (перечислить) алименты взыскателю работодатель должен в течение 3-х дней со дня выплаты работнику зарплаты или иной суммы, с которой они были удержаны ().

Например с премии, отпускных, пособия по временной нетрудоспособности и т.д. (). И удержанные алименты, и удержанный НДФЛ должны быть отражены в расчетном листке, чтобы работник понимал, как была определена выплачиваемая ему на руки сумма ().

/условие/ Зарплата работника Иванова О.С. составляет 30 000 руб. В соответствии с исполнительным листом с него должны взыскиваться алименты в размере 1/4 дохода ежемесячно в пользу несовершеннолетней дочери. За октябрь кроме зарплаты никаких иных выплат работник не получал.

/решение/ Доход работника за вычетом НДФЛ составит: 30 000 руб. – (30 000 руб. х 13%) = 26 100 руб.

Сумма алиментов, которые надо удержать: 26 100 руб. / 4 = 6 525 руб. Сумма, выплачиваемая на руки работнику: 26 100 руб. – 6 525 руб. = 19 575 руб. Работник, из доходов которого удерживаются алименты, вправе получать стандартный «детский» вычет по НДФЛ на того ребенка, по которому он эти алименты платит (речь идет о доходах, облагаемых ).